Thông tin cơ bản về thuế ước tính dành cho cá nhân | Internal Revenue Service
Hệ thống thuế của Hoa Kỳ hoạt động giải trí trên cơ sở vừa-làm-vừa-trả. Điều này có nghĩa là người đóng thuế phải trả hầu hết tiền thuế của họ trong năm cùng lúc họ kiếm được hoặc nhận được thu nhập. Người đóng thuế thường phải trả tối thiểu 90 Xác Suất ( tuy nhiên, hãy xem phần Giảm Bớt Tiền Phạt năm 2018 bên dưới ) tiền thuế của họ trong suốt năm bằng cách khấu lưu thuế, trả trước thuế ước tính hoặc bổ trợ, hoặc cả hai. Nếu không, họ hoàn toàn có thể sẽ nợ tiền phạt thuế ước tính khi họ khai thuế .
IRS đã tận mắt chứng kiến ngày càng nhiều người đóng thuế phải chịu tiền phạt thuế ước tính, vận dụng khi một người nộp thiếu tiền thuế. Số người đã trả tiền phạt này tăng từ 7.2 triệu người trong năm 2010 lên đến 10 triệu người trong năm 2017, tăng gần 40 %. Số tiền phạt là khác nhau nhưng hoàn toàn có thể là vài trăm đô la .
Đạo Luật Về Giảm Thuế Và Việc Làm, được ban hành vào tháng 12 năm 2017, đã thay đổi cách tính thuế cho hầu hết người đóng thuế, kể cả những người có lượng thu nhập đáng kể không phải chịu thuế tạm thu. Do đó, nhiều người đóng thuế có thể cần điều chỉnh số tiền thuế họ phải trả mỗi quý thông qua hệ thống thuế ước tính.
Nội Dung Chính
Dưới đây là vài lời khuyên đơn giản để giúp người đóng thuế:
Những ai có thể cần đóng thuế ước tính
Các cá thể, gồm có kinh nghiệp tư nhân do một người làm chủ, người hùn vốn và cổ đông của công ty S, hoàn toàn có thể phải trả những khoản thuế ước tính nếu :
- họ dự kiến sẽ nợ ít nhất $1,000 khi khai thuế.
- họ nợ thuế trong năm trước đó.
Những người đóng thuế hoàn toàn có thể cần triển khai những khoản thanh toán giao dịch thuế ước tính gồm có những người :
- nhận được thu nhập không phải từ người sử dụng lao động, chẳng hạn như tiền lãi, cổ tức, trợ cấp ly hôn, lợi nhuận đầu tư, phần thưởng và giải thưởng.
- đã khấu lưu thuế từ tiền công hoặc lương hưu của họ nhưng không đủ.
- có nhiều việc làm, nhưng không yêu cầu mỗi chủ thuê lao động khấu lưu thuế.
- làm việc tự do.
- là đại diện của công ty bán hàng trực tiếp hoặc bán hàng tại nhà.
- tham gia kinh doanh theo dạng chia sẻ kinh phí, nơi họ không làm việc với tư cách nhân viên.
Những người làm công ăn lương và nhân viên cấp dưới được trả lương hoàn toàn có thể tránh được những khoản giao dịch thanh toán thuế ước tính bằng cách nhu yếu chủ thuê lao động khấu lưu thuế từ tiền lương của họ. Để xác lập số tiền phải khấu lưu, hãy sử dụng Công Cụ Ước Tính Tiền Khấu Lưu Thuế có sẵn trên IRS.gov. Sau đó, dựa vào những khuyến nghị, họ hoàn toàn có thể dùng Mẫu đơn W-4, Chứng Thư Cho Phép Khấu Lưu Thuế Của Nhân viên, để báo cho chủ thuê lao động của họ biết số tiền thuế cần khấu lưu từ tiền lương của họ. Bất cứ ai cũng hoàn toàn có thể biến hóa khoản khấu lưu bất kỳ khi nào trong năm .
Khi nào cần đóng thuế ước tính
Đối với mục tiêu nộp thuế ước tính, một năm có bốn kỳ thanh toán giao dịch. Người đóng thuế phải giao dịch thanh toán mỗi quý. Đối với hầu hết mọi người, ngày đáo hạn cho khoản giao dịch thanh toán hàng quý tiên phong là ngày 15 tháng 4. Các khoản thanh toán giao dịch tiếp theo đáo hạn vào ngày 15 tháng 6 và ngày 15 tháng 9, với khoản giao dịch thanh toán quý ở đầu cuối vào ngày 15 tháng 1 năm sau. Nếu những ngày này rơi vào cuối tuần hoặc ngày lễ hội thì hạn chót là ngày thao tác tiếp theo .
Nông dân, ngư dân và những người có thu nhập không đồng đều trong năm hoàn toàn có thể có những lao lý khác nhau. Hãy xem Ấn phẩm 505, Khấu Lưu Thuế và Thuế Ước Tính ( tiếng Anh ), để biết thêm thông tin .
Nếu người đóng thuế không nộp đủ tiền hoặc nộp muộn thì hoàn toàn có thể vận dụng hình phạt .
Cách xác định thuế ước tính
IRS khuyến nghị mọi người nên triển khai việc kiểm tra phiếu lương vào năm 2019, ngay cả khi họ đã thực thi một lần vào năm 2018, để xác lập xem họ có cần kiểm soát và điều chỉnh khấu lưu thuế hay thực thi những khoản giao dịch thanh toán thuế ước tính trong cả năm hay không. Mặc dù điều này đặc biệt quan trọng quan trọng so với bất kể ai nhận được hóa đơn tính thuế cho năm 2018, nhưng nó cũng quan trọng so với bất kể ai có số tiền hoàn thuế lớn hơn hoặc nhỏ hơn dự kiến. Bằng cách biến hóa khoản khấu lưu ngay giờ đây hoặc thực thi những khoản giao dịch thanh toán thuế ước tính, bất kể người đóng thuế nào cũng hoàn toàn có thể chắc như đinh hơn rằng họ sẽ nhận được khoản hoàn thuế họ muốn vào năm tới. Đối với những người nợ thuế, việc thực thi những khoản thanh toán giao dịch thuế ước tính trong năm 2019 là cách tốt nhất để tránh lại bị giật mình ở lần khai thuế sau một năm kể từ giờ đây .
Người đóng thuế cũng nên thực thi việc kiểm soát và điều chỉnh trong suốt cả năm nếu có đổi khác. Khi tính thuế ước tính mỗi năm, người đóng thuế cần tính đến những sự kiện cuộc sống ( tiếng Anh ), như kết hôn hoặc sinh con, mà hoàn toàn có thể tác động ảnh hưởng đến thuế của họ. Họ cũng nên kiểm soát và điều chỉnh theo những biến hóa gần đây trong luật thuế .
Các cá thể, kinh nghiệp tư nhân do một người làm chủ, người hùn vốn và cổ đông công ty S thường dùng mẫu tính toán trên Mẫu đơn 1040 – ES. Họ sẽ cần phải biết thu nhập gộp đã kiểm soát và điều chỉnh dự kiến của mình. Họ cũng cần ước tính thu nhập chịu thuế, những khoản thuế, khấu trừ và tín thuế của họ. Một số người đóng thuế thấy có ích khi sử dụng thông tin từ tờ khai thuế năm trước của họ trong khi triển khai xong mẫu tính toán. Các ước tính của họ phải đúng chuẩn nhất hoàn toàn có thể để tránh bị phạt .
Một số người đóng thuế có thu nhập không đều trong năm. Ví dụ, một doanh nghiệp sửa chữa thuyền có thể hoạt động mạnh hơn vào mùa hè. Những người đóng thuế như vậy có thể tính thu nhập của họ trên cơ sở cả năm. Theo phương thức này, họ sẽ thực hiện các khoản thanh toán thuế không bằng nhau, dựa vào thời điểm họ nhận được thu nhập của mình thay vì bốn khoản thanh toán đều nhau. Làm như vậy có thể giúp họ tránh hoặc giảm được tiền phạt vì khoản thanh toán phải trả của họ cho một hoặc nhiều giai đoạn có thể cao hơn theo phương thức này. Hãy xem mẫu tính toán 2-9 trong Ấn phẩm 505 (tiếng Anh).
Cách nộp thuế ước tính
Người đóng thuế nộp thuế trực tuyến, qua điện thoại cảm ứng hoặc qua thư bưu điện ( tiếng Anh ). Hệ Thống Trả Tiền Thuế Liên Bang Dạng Điện Tử và Direct Pay của IRS là hai cách thuận tiện để nộp thuế. Ngoài ra, người đóng thuế hoàn toàn có thể lên lịch rút tiền điện tử cho tối đa bốn khoản giao dịch thanh toán thuế ước tính tại thời gian họ khai thuế điện tử Mẫu đơn 1040 .
Người đóng thuế hoàn toàn có thể thực thi việc thanh toán giao dịch tiếp tục hơn là hàng quý. Họ chỉ cần đã trả đủ tổng số số tiền cho mỗi kỳ vào cuối quý. Hãy vào trang IRS.gov / payments để biết thông tin về việc thanh toán giao dịch .
Tiền phạt liên quan đến thuế ước tính
Nếu người đóng thuế đã trả thiếu thuế thì họ hoàn toàn có thể phải trả tiền phạt. Điều này vận dụng mặc dầu họ đã thanh toán giao dịch trải qua khấu lưu hoặc trải qua những khoản thanh toán giao dịch thuế ước tính. Tiền phạt cũng hoàn toàn có thể vận dụng cho những khoản giao dịch thanh toán thuế ước tính muộn ngay cả khi một người sẽ được hoàn thuế khi họ khai thuế .
Nhìn chung, người đóng thuế không phải trả tiền phạt nếu họ phân phối bất kể điều kiện kèm theo nào sau đây :
- Họ nợ thuế dưới $1,000 khi khai thuế.
- Trong suốt cả năm, họ đã trả khoản tiền sau, tùy theo khoản nào nhỏ hơn:
- ít nhất 90 phần trăm (tuy nhiên, hãy xem phần Giảm Bớt Tiền Phạt năm 2018 bên dưới) tiền thuế cho năm hiện tại
- 100 phần trăm tiền thuế được hiển thị trên tờ khai thuế của họ cho năm trước đó – con số này có thể tăng lên đến 110 phần trăm dựa trên tổng thu nhập đã điều chỉnh
Để xem họ có nợ tiền phạt không, người đóng thuế nên sử dụng Mẫu đơn 2210 ( tiếng Anh ) .
IRS hoàn toàn có thể miễn tiền phạt nếu một người trả thiếu thuế vì những trường hợp không bình thường và không cố ý bỏ bê nghĩa vụ và trách nhiệm. Các ví dụ gồm có :
- tai họa, thiên tai hay tình huống bất thường khác.
- một cá nhân đã nghỉ hưu sau khi đủ 62 tuổi trong một năm thuế khi áp dụng các khoản thanh toán thuế ước tính.
- một cá nhân đã bị khuyết tật trong một năm thuế khi áp dụng các khoản thanh toán thuế ước tính.
Có những pháp luật đặc biệt quan trọng cho việc trả thiếu thuế của nông dân và ngư dân. Ấn phẩm 505 ( tiếng Anh ) có thêm thông tin .
Giảm bớt tiền phạt năm 2018
IRS miễn tiền phạt thuế ước tính cho nhiều người đóng thuế mà có khoản thanh toán giao dịch khấu lưu thuế và thuế ước tính cho thuế thu nhập liên bang năm 2018 thấp hơn so với tổng tiền thuế nợ cho năm này. Nhìn chung, IRS sẽ miễn tiền phạt cho bất kể người đóng thuế nào đã trả tối thiểu 80 % tổng số tiền thuế nợ của họ trong năm trải qua khấu lưu thuế thu nhập liên bang, những khoản thuế ước tính trả hàng quý hoặc phối hợp cả hai. Mức ngưỡng thường thì là 90 Xác Suất để tránh tiền phạt .
Việc giám sát miễn phạt thường được phản ánh trên ứng dụng thuế có sẵn trên thị trường và trong bản sửa đổi mới nhất của Mẫu đơn 2210, Trả Thiếu Tiền Thuế Ước Tính cho Cá Nhân, BĐS Nhà Đất và Quỹ Tín Thác, cũng như những hướng dẫn của tài liệu này .
Sự giảm nhẹ này được thiết kế để giúp người đóng thuế mà đã không thể điều chỉnh phù hợp khoản khấu lưu và các khoản thuế ước tính để phản ánh một loạt các thay đổi theo Đạo Luật Về Giảm Thuế Và Việc Làm.
Các bảng tính tiền khấu lưu thuế liên bang update, được phát hành vào đầu năm 2018, phần đông phản ánh mức thuế suất thấp hơn và mức khấu trừ tiêu chuẩn tăng lên do luật mới đưa ra. Điều này thường có nghĩa là người đóng thuế nộp khấu lưu thuế ít hơn vào năm 2018 và nhận được nhiều hơn từ tiền lương của họ. Tuy nhiên, những bảng tính tiền khấu lưu lại không hề phản ánh khá đầy đủ những đổi khác khác, ví dụ điển hình như tạm ngừng sự miễn thuế cho người nhờ vào và giảm những khoản khấu trừ từng khoản. Do đó, một số ít người đóng thuế hoàn toàn có thể đã trả quá ít thuế trong năm nếu họ đã không nộp mẫu đơn khấu lưu W-4 sửa đổi tương thích cho chủ thuê lao động của họ hoặc tăng những khoản thuế ước tính của họ .
IRS và những nhóm đối tác chiến lược đã thực thi một chiến dịch giáo dục và tiếp cận sâu rộng trong suốt năm 2018 để khuyến khích người đóng thuế thực thi việc ” Kiểm tra Phiếu lương ” để tránh thực trạng họ bị khấu lưu thuế quá nhiều hoặc quá ít khi họ khai thuế .
Mặc dù hầu hết những người nộp thuế năm 2018 vẫn dự kiến sẽ được hoàn thuế, một số ít người đóng thuế sẽ giật mình nợ thêm thuế khi họ khai thuế .
Thông tin bổ sung:
Source: https://laodongdongnai.vn
Category: Doanh Nghiệp
