Bộ Hồ sơ đến kỳ Quyết toán Thuế, Báo cáo tài chính cần chuẩn bị – Dịch vụ kế toán thuế chuyên nghiệp

8 Tháng Ba, 2020

5
/
5
(
2
bầu chọn
)

Với mọi Doanh nghiệp, Kế toán đảm nhiệm về Thuế luôn phải cẩn trọng từng cụ thể trong việc chuẩn bị sẵn sàng hồ sơ sách vở. Cùng với đó là yêu cầu nhân viên cấp dưới rất ngặt nghèo trong việc triển khai đúng. Lý do tại sao ? Vì đến kỳ Quyết toán thuế, Báo cáo kinh tế tài chính, cơ quan Thuế luôn yêu cầu rất ngặt nghèo. Mỗi lỗi sai, thiếu sẽ phải bổ trợ hoặc bị phạt bằng tiền. Vậy Kế toán sẽ phải chuẩn bị sẵn sàng những hồ sơ Quyết toán Thuế như thế nào ? Hãy cùng khám phá với 1ketoan.com

HỒ SƠ QUYẾT TOÁN THUẾ FILE MỀM

Sổ kế toán

Cơ quan Thuế sẽ yêu cầu gửi trước khi thanh tra trực tiếp các loại sổ sách Kế toán
– Xuất tất cả sổ cái từ loại 1 đến loại 9, cân đối phát sinh, công nợ năm thanh kiểm tra thuế ra excel

Bảng kê mua vào, bán ra

Các bảng kê hóa đơn, chứng từ sẽ phải gửi trước bản mềm để thanh kiểm tra.
– Mua vào bán ra từ năm thanh kiểm tra thuế ra excel gộp các năm/ cùng 1 file
– Lọc tất cả những hóa đơn đơn lớn hơn 20 triệu, ghi chú ngày thanh toán và số tiền thanh toán

Các file Báo cáo tài chính

Các file báo cáo tài chính trước khi chỉnh sửa,điều chỉnh sẽ gửi trước cho cơ quan Thuế. Nếu đã có hồ sơ bổ sung cũng gửi kèm.

HỒ SƠ QUYẾT TOÁN THUẾ BẢN CỨNG ĐỂ KIỂM TRA VÀ NỘP LÊN VĂN PHÒNG CHI CỤC THUẾ

Bộ báo cáo quyết toán TNDN + BCTC năm thanh kiểm tra

– In bản mềm 01 bản lưu trữ sổ sách
– In 01 bản gửi cán bộ thuế
– Bao gồm: Quyết toán TNDN, TNCN, BCTC các năm

* Ghi chú : thường cán bộ thuế chỉ chăm sóc bản sau cuối doanh nghiệp đã nộp nếu trong những năm có làm KHBS bổ trợ, vẫn phải tàng trữ bản gốc lần nộp đầu để khi hỏi kiểm tra vẫn có số liệu để báo cáo giải trình .

Hóa đơn mua vào, bán ra (bản gốc) và tờ khai thuế hàng kỳ

• In cùng với bảng kê mua vào, bán ra

• Hóa đơn kẹp theo tờ khai hàng tháng/ Quý
• Hóa đơn kẹp chứng từ: phiếu thu, chi, hạch toán, nhập kho …

Hóa đơn mua vào, bán ra (bản gốc) và tờ khai thuế hàng kỳ

– Hóa đơn kẹp theo tờ khai hàng tháng/ Quý
– Hóa đơn kẹp chứng từ: phiếu thu, chi, hạch toán, nhập kho ….

*Ghi chú:
– Sắp thành bộ theo tháng / quý của tờ khai thuế
– Sắp chứng từ và hóa đơn đầu ra theo thứ tự đã kê khai thuế
– Sắp chứng từ và hóa đơn đầu vào theo thứ tự đã kê khai thuế
– Tờ khai thuế nào mất thì làm công văn lên thuế xin sao y trích lục lại

Sổ phụ ngân hàng + Ủy nhiệm chi bản gốc (Liệt kê các hóa đơn mua vào lớn hơn hoặc bằng 20 triệu, ghi rõ ngày thanh toán)

– Kẹp Uỷ nhiệm chi vào các hóa đơn lớn hơn 20 triệu để dễ kiếm và tra cứu
– Có thể là bản photo để 1 bản riêng hoặc bản gốc riêng, bản photo kẹp chứng từ sổ sách

* Ghi chú : Đối chiếu bảng tổng hợp nợ công và nợ công chi tiết cụ thể với bảng kê excel xem chênh lệch nợ công giao dịch thanh toán với nợ công người mua là bao nhiêu
Nếu kiểm tra phát hiện Ủy nhiệm chi nào bị mất thì làm công văn lên ngân hàng nhà nước xin sao y trích lục nếu không kịp hoàn toàn có thể lấy giấy báo Nợ + sao kê chi tiết cụ thể khoanh tròn lưu lại lại để báo cáo giải trình và xin bổ trợ chứng từ sau .
* Tìm hiểu tại những văn bản pháp lý về thuế GTGT ( đi từ TT06 – Luật Thuế GTGT số 13 – NĐ209 – TT219 … )

Hợp đồng lao động + bảng lương (bản gốc)

– Hợp đồng lao động kẹp chứng minh thư
– Bảng chấm công đầy đủ
– Quyết định tăng lương, và phụ lục hợp đồng lao động
– Quyết toán thuế TNCN đầy đủ
– Ký tá đầy đủ

* Ghi chú : những khoản chi lương và phụ cấp theo lương không có trong văn bản sau thì sẽ bị loại trừ không được tính vào ngân sách hài hòa và hợp lý : Hợp đồng lao động ; Thoả ước lao động tập thể ; Quy chế kinh tế tài chính của Công ty, Tổng công ty, Tập đoàn ; Quy chế thưởng do quản trị Hội đồng quản trị, Tổng giám đốc, Giám đốc pháp luật theo quy định kinh tế tài chính của Công ty, Tổng công ty .
* Tìm hiểu tại những văn bản pháp lý về thuế TNDN ( đi từ TT130 – TT123 – NĐ218 – TT78 – TT96 … )

Hợp đồng kinh tế

– Hợp đồng kinh tế đã ký kết, phụ lục hợp đồng, thanh lý hợp đồng, biên bản giao nhận….
– Hợp đồng đầu vào là hợp đồng nguyên tắc do việc mua bán là thường xuyên
– Hợp đồng mượn xe để hợp lý chi phí xăng dầu đã đưa vào

*Ghi chú:
– Lưu trữ theo bìa, công ty nào phát sinh nhiều có thể lưu riêng 1 bìa, nếu ít thì lưu chung nhưng có ghi chú bằng giấy note
– Mỗi công ty là 01 tập liền nhau để dễ tìm kiếm
– Đánh dấu bằng giấy note màu để dễ nhận biết
– Hợp đồng chứng từ nào mất thì liên hệ khách hàng để xin bản sao y lại hoặc bản gốc thì càng tốt

Giấy phép kinh doanh

– Photo sao y hoặc photo đóng dấu treo đều được
– Các chứng từ khác như đăng ký mẫu dấu….
– Điều lệ công ty
– Quy chế tài chính công ty

*Ghi chú:
– Quy chế tài chính công ty là một loại văn quan trọng nhất xuyên suốt trong quá trình thanh kiểm tra vì nó có mối liên hệ mật thiết đến những chi phí phát sinh trong doanh nghiệp như: tiền tiếp khách hàng, phòng nghỉ, máy bay,công tác phí khác, mượn xe, sữa chữa xe đi mượn, điện thoại…..
– Kiểm tra chi phí của doanh nghiệp sau đó soạn quy chế tài chính cho phù hợp với những chi phí đã phát sinh

Rõ ràng, để sẵn sàng chuẩn bị những hồ sơ Quyết toán thuế này là vấn đê khá khó khăn vất vả với mọi Doanh nghiệp. Nếu Kế toán không đủ kinh nghiệm tay nghề, chắc như đinh sẽ bỏ sót những hồ sơ, khó hoàn toàn có thể lấy lại được .

>> Xem thêm thông tin về kế toán Thuế

Doanh nghiệp hoàn toàn có thể tin cậy vào Dich vụ Kế toán Thuế 1ketoan.com. Chúng tôi sẽ tương hỗ doanh nghiệp 1 cách tốt nhất để bảo vệ hồ sơ khá đầy đủ và có được kỳ Báo cáo kinh tế tài chính thuận tiện nhất .
Liên lạc chúng tôi qua đường dây nóng 0899516365 / 0327525121 .

Source: https://laodongdongnai.vn
Category: Doanh Nghiệp