Nội dung và quy trình thanh toán bằng LC - Kiến Thức Cho Người lao Động Việt Nam

Thanh toán bằng L/C là một trong những phương thức thanh toán quốc tế được ưa chuộng nhất hiện nay, tuy nhiên việc sử dụng phương thức thanh toán này khá phức tạp. Vì vậy, bạn cần hiểu rõ nội dung LC và quy trình thanh toán bằng LC. Ở bài viết này, chúng tôi sẽ phân tích cụ thể về nội dung LC và quy trình thanh toán bằng LC để bạn tìm hiểu.

>>>>> Xem thêm: Phương thức thanh toán bằng Chuyển tiền Telephraphic Transfer

Nội Dung Chính

1. Quy trình thanh toán bằng thư tín dụng

Letter of Credit Thư tín dụng là một văn bản do ngân hàng phát hành theo yêu cầu của khách hàng (người nhập khẩu) cam kết trả một số tiền nhất định trong một thời hạn nhất định cho người thụ hưởng (người xuất khẩu) khi người này xuất trình một bộ chứng từ hợp lệ với các yêu cầu của thư tín dụng.

Các bên trong quy trình thanh toán này:

Bạn đang đọc: Nội dung và quy trình thanh toán bằng LC

Người nhu yếu mở L / C = Applicant ( Người NK )
Ngân hàng Mở L / C = Opening Bank = Issuing Bank ( Ngân hàng của người NK )
Ngân hàng Thông báo L / C = Advising Bank = Notifying Bank ( Ngân hàng của người XK ) Người thụ hưởng = Beneficiary ( Người XK )

quy trình làm thanh toán LC

Quy trình Thanh toán L/C

(1)Người NK căn cứ vào điều khoản thanh toán trong hợp đồng mua bán hàng hoá quốc tế sẽ yêu cầu Ngân hàng Mở mở L/C: điều kiện học kế toán trưởng

Chuẩn bị bộ hồ sơ gửi cho ngân hàng nhà nước :

Thư nhu yếu phát hành L / C ( theo Mẫu của ngân hàng nhà nước )
Một bản sao Hợp đồng mua và bán ngoại thương hoặc sách vở có giá trị tương tự như hợp đồng. học nghiệp vụ xuất nhập khẩu ở đâu
Một bản sao Giấy ghi nhận ĐK kinh doanh thương mại ( trường hợp thanh toán giao dịch lần đầu )
Giấy phép nhập khẩu ( nếu có ) .

Đồng thời thực thi Ký quỹ cho ngân hàng nhà nước : từ 0 % đến 100 % trị giá lô hàng

L / C phát hành bằng vốn tự có, người NK ký quỹ 100 %
L/C phát hành bằng vốn tự có, người NK không ký quỹ đủ 100% và/ hoặc có yêu cầu miễn, giảm mức ký quỹ thì người NK sẽ liên hệ với bộ phận Tín dụng nghiên cứu xem xét hoặc NH sẽ cung cấp cho người NK trong từng thời kỳ. thi chứng chỉ hành nghề kế toán
L / C phát hành bằng vốn mà người NK vay của
Riêng so với L / C nhập khẩu bằng vốn vay của Chính Phủ, ODA, ngoài những qui định đã nêu ở trên người NK cần gửi cho NH những sách vở như : Phê duyệt sử dụng vốn vay nhà nước, ODA của bộ Tài chính ; phê duyệt Hợp đồng của Tổ chức hỗ trợ vốn vốn

(2)Ngân hàng Mở căn cứ vào đơn này sẽ mở L/C và gửi L/C cho Ngân hàng Thông Báo

Thông thường, khi có bản nháp của L / C, ngân hàng nhà nước Mở sẽ gửi trước cho người NK xem / kiểm tra ; người NK sẽ gửi bản nháp cho người XK xem / kiểm
Nếu L / C có yếu tố ( không đúng như hợp đồng ) thì người XK sẽ tham vấn ngân hàng nhà nước Thông báo, sau đó nhu yếu người NK thao tác với Ngân hàng Mở để triển khai xong. chỉnh sửa L / C cho đúng .
L/C thường là bản bằng mã điện SWIFT. khóa học xuất nhập khẩu online

(3)Ngân hàng Thông báo kiểm tra L/C và chuyển L/C cho người xuất khẩu:

Thông thường, đây là bản scan, không cần bản gốc .
Người XK không nên nhận L/C và làm việc trực tiếp với ngân hàng Mở mà nên làm việc thông qua ngân hàng Thông báo. khóa học kế toán online
kế toán đầu tư xây dựng cơ bảnNgân hàng Thông có nghĩa vụ và trách nhiệm tương hỗ người bán kiểm tra L / C. Nhưng nếu mã điện tín là giả, L / C là giả, ngân hàng nhà nước Thông báo được miễn trách trước người XK về hậu quả của L / C giả này .

(4)Người XK giao hàng cho người NK theo L/C quy định

Kể từ thời gian nay, người XK / người NK sẽ thực thi nghĩa vụ và trách nhiệm của mình ( giao hàng và giao dịch thanh toán ) theo L / C và còn những nghĩa vụ và trách nhiệm khác thì vẫn triển khai theo hợp đồng giữa hai bên

(5)Người XK lập bộ chứng từ của lô hàng và giao cho Ngân hàng Thông báo.

Công việc này sẽ được trình bày ở phần Chuẩn bị bộ chứng từ khi sử dụng phương thức thanh toán tín dụng chứng từ – L/C chứng chỉ kế toán trưởng

(6)Ngân hàng Thông báo kiểm tra và gửi/xuất trình bộ chứng từ cho Ngân hàng Mở.

Ngân hàng Thông Báo chịu nghĩa vụ và trách nhiệm kiểm tra và báo cho người XK biết nếu có sai sót trong chứng từ, đồng thời tư vấn cho người XK giải pháp khắc phục những sai sót này. Nếu Ngân hàng Thông báo xác nhận chứng từ hài hòa và hợp lý hợp lệ khá đầy đủ ( theo thông lệ của ngân hàng nhà nước ) nhưng sau cuối, Ngân hàng Mở lại charge / thu phí Bất hợp lệ bộ chứng từ ( hoặc nặng hơn là phủ nhận thanh toán giao dịch ) thì Ngân hàng Thông báo phải chịu một phần nghĩa vụ và trách nhiệm với người XK trong việc san sẻ ngân sách này ( tuỳ mối quan hệ giữa người XK và ngân hàng nhà nước Thông báo ) .
Việc kiểm tra bộ chứng từ xem có tương thích với nhu yếu của L / C hay không rất quan trọng. Vì về thực chất, lúc này, chính Ngân hàng Mở là người đang “ chiếm hữu ” lô hàng, nên họ kiểm tra rất gắt gao về Bộ chứng từ. Mặc dù, trước đó, người XK cũng đã gửi bản nháp / draft + scan bản gốc của Bộ chứng từ gửi cho người NK kiểm Người NK đã kiểm tra / xác nhận là chứng từ ổn, hợp lệ. Nhưng nếu chứng từ chưa đúng như nhu yếu của Ngân hàng Mở thì Ngân hàng Mở vẫn khước từ thanh toán giao dịch .

(7)Ngân hàng Mở sẽ kiểm tra chứng từ, nếu bộ chứng từ phù hợp với L/C thì Ngân hàng Mở sẽ trả tiền/chuyển tiền cho Ngân hàng Thông Báo.

Việc trả tiền này là chính Ngân hàng Mở dùng tiền của mình để trả cho người XK ;

Nếu không trả tiền ngay, thì Ngân hàng Mở sẽ Ký Chấp nhận vào Hối phiếu và gửi ngược lại Hối phiếu đã được ký Chấp nhận này cho Ngân hàng Thông Báo. Ngân hàng Thông Báo gửi Hối phiếu đã được ký chấp nhận này cho người XK giữ. Đáo hạn thanh toán, người XK sẽ gửi Hối phiếu này cho Ngân hàng Thông báo để ngân hàng này thu tiền từ ngân hàng Mở. hoc ke toan online

(8)Ngân hàng Thông báo báo tiền đã vào tài khoản cho người XK

(9)Ngân hàng Mở sẽ xuất trình bộ chứng từ để người NK kiểm tra và giao chứng từ cho người NK nhận hàng.

Thực tế là ngân hàng nhà nước sẽ scan bản gốc và gửi cho người NK qua email để người NK kiểm tra trước. Sau đó, người NK sẽ nhận bộ chứng từ của lô hàng tại trụ sở ngân hàng nhà nước. Sau khi nhận chứng từ người NK cần kiểm tra so sánh giữa nội dung L / C với những chứng từ nhận được, trường hợp có những độc lạ giữa L / C với chứng từ trong vòng 03 ngày thao tác người NK cần thông tin gấp cho NH Mở để NH Mở khiếu nại ngân hàng nhà nước Thông báo và bên người XK. Trường hợp khiếu nại kiểu này ít xảy ra vì ngay từ đầu, người XK đã dữ thế chủ động gửi chứng từ nháp cho người NK xem và xác nhận .

NH Mở sẽ chỉ giao chứng từ cho người NK khi người NK thanh toán đủ tiền hàng còn thiếu (nếu lúc trước mới chỉ ký quỹ một phần để mở L/C) và các chi phí liên quan (nếu có). Đồng thời khi đó, Ngân hàng Mở sẽ ký hậu vào vận đơn gốc và làm một Uỷ quyền nhận hàng để người NK nhận được hàng (vì lúc này B/L ghi Consignee là theo lệnh của Ngân hàng). học kế toán tổng hợp online

Nếu không dùng vận đơn gốc / chưa có vận đơn gốc, NH mở sẽ thực thi một Bảo lãnh nhận hàng đến hãng tàu để người NK hoàn toàn có thể nhận hàng theo L / C .
Nếu người NK không có năng lực giao dịch thanh toán số tiền còn thiếu, ngân hàng nhà nước Mở lại liên tục cho vay phần còn thiếu hoặc hoá giá / chiếm hữu luôn bộ chứng từ này ( sở hữu hàng ) và thực thi việc bán lại lô hàng cho bên khác với tư cách là người chiếm hữu thực sự của lô hàng lúc này .

phương thức thanh toán LC

2. Nội dung của một L/C

Ngày mở L/C

Việc mở được thư tín dụng – L/C sẽ cho thấy khả năng thanh toán của người NK trước người XK. Do vậy, Người XK nhìn thấy L/C mới yên tâm giao hàng.

Trong khi đó, Người NK luôn chần chừ mở L / C vì không muốn bị giam tiền / ký quỹ vào ngân hàng nhà nước sớm .
Vì vậy hai bên nên thoả thuận rõ thời gian mở L / C, cũng như nghĩa vụ và trách nhiệm trong việc chậm mở L / C dẫn đến giao hàng trễ và chế tài phạt chậm mở L / C trong hợp đồng kinh doanh .
Vậy thời gian mở L / C lúc nào là bảo đảm an toàn cho ngườỡiK ?
Người XK phải địa thế căn cứ vào kế hoạch làm hàng của mình, để thúc giục người NK mở L / C :
Lúc NK nguyên vật liệu
Lúc tổ chức triển khai sản xuất / NK hàng về kho
Lúc khởi đầu luân chuyển hàng ra cảng
Lúc giao hàng lên tàu xuất nhập khẩu kiến tập có tốt không
Lúc thả hàng ở cảng đến
Nhìn trình tự việc làm, hoàn toàn có thể thấy rằng, nếu người XK càng nhân nhượng thời gian mở L / C chậm sẽ gây bất lợi cho người XK .
Thời điểm nào là bảo đảm an toàn cho người người NK ?
Dĩ nhiên, người NK muốn tì hoãn mở L / C càng chậm càng tốt, càng gần thời gian hàng lên tàu càng tốt ;
Chậm chí người NK muốn trì hoãn đến lúc hàng đến đích càng tốt ( gần như không khi nào xảy ra ) .
Tuỳ vào sự tin yêu của hai bên dành cho nhau mà thời gian mở L / C hoàn toàn có thể được xem xét như nghiên cứu và phân tích ở trên .

Trên L/C, ngày mở L/C được thể hiện ở trường :31C: DATE OF ISSUE và được ghi theo kiểu Năm/tháng/ngày.

Ví dụ :
: 31C : DATE OF ISSUE
190309 ( tức là ngày 09, tháng 03 năm 2019 )

Số và loại L/C

Số L/C do ngân hàng Mở ghi. Ví dụ:

Xem thêm: Những ứng dụng giúp cho việc học tập trở nên hiệu quả

: 20 : DOCUMENTARY CREDIT NUMBER IC640910H
Loại L / C thường là loại Huỷ ngang hoặc Không Huỷ ngang. Nếu không có mục này, L / C được hiểu là L / C Không huỷ ngang .
Ví dụ :
: 40 : FORM OF DOCUMENTARY CREDIT IRREVOCABLE

Tên và địa chỉ của các bên liên quan

* Tên ngân hàng nhà nước Mở
: 52A : ISSUING BANK :
Trường hợp sử dụng L / C xác nhận, ở mục này sẽ ghi tên ngân hàng nhà nước Mở với tiêu đề như trường : 51A bên dưới .
: 51A : APPLICANT BANK :
Lúc này, trên L / C sẽ Open thêm tên của một ngân hàng nhà nước nữa, đó chính là ngân hàng nhà nước Xác nhận hay ngân hàng nhà nước Hoàn trả = ngân hàng nhà nước Trả tiền. ( sẽ hiểu rõ ở phần L / C xác nhận ) .
: 53A : REIMBURSING BANK

Tên ngân hàng nhà nước Thông báo

: 57D : ADVISE THROUGH BANK :

Tên người nhu yếu mở L / C : mục này ghi tên của người NK

: 50 : APPLICANT :

Tên của người thụ hưởng : mục này ghi tên của người XK

: 59 : BENEFICIARY

Số tiền, loại tiền, dung sai

: 32B : CURRENCY CODE, AMOUNT .
Số tiền này ghi đúng như số tiền trên hợp đồng. Ví dụ : USD27, 800.50
: 39A : PERCENTAGE CREDIT AMOUNT
Vì trong hợp đồng, lao lý số lượng có dung sai, nên số tiền trên L / C cũng phải có dung sai. L / C có bộc lộ dung sai theo tỷ suất Phần Trăm hoặc bằng khoản tiền lớn nhất mà người thụ hưởng được thanh toán giao dịch. Nếu L / C không ghi mục này thì ngân hàng nhà nước được phép thanh toán giao dịch cho một dung sai + / – 5 % .
Xem thêm : Thanh toán T / T là gì ? Quy trình làm thanh toán giao dịch bằng điện chuyển tiền T / T

Thời hạn hiệu lực và nơi hết hiệu lực của L/C

Thời hạn hiệu lực của L/C

Là thời hạn được xác lập từ ngày mở L / C cho đến ngày hết hạn hiệu lực hiện hành của L / C, là ngày mà ngân hàng nhà nước Mở kết thúc cam kết trả tiền của mình. Hiểu nôm na, ngân hàng nhà nước Mở trả tiền xong là L / C hết hiệu lực thực thi hiện hành .

Bất kì L/C nào cũng phải quy định ngày hết hạn hiệu lực trong L/C. Nếu không quy định ngày này, L/C là vô hiệu lực thực hiện. học chứng chỉ kế toán trưởng

Vì ngân hàng nhà nước Mở chỉ giao dịch thanh toán tiền hàng khi người XK xuất trình bộ chứng từ trong thời hạn này, nên người XK phải rất là quan tâm khi luận bàn với người NK về mục này trong L / C .
Người XK sẽ phải thống kê giám sát để bảo vệ L / C còn hiệu lực thực thi hiện hành sau khi cộng tổng thể những thời hạn sau :
Thời gian chuyển L / C từ Ngân hàng Mở đến Ngân hàng Thông báo
Thời gian Ngân hàng Thông báo kiểm tra L / C, nhu yếu tu chỉnh L / C, confirm qua lại nếu có
Thời gian để người XK check L / C
Thời gian để làm hàng, giao hàng .
Thời gian sẵn sàng chuẩn bị bộ chứng từ .
Thời gian để gửi bộ chứng từ đến Ngân hàng Thông Báo
Thời gian Ngân hàng Thông báo gửi chứng từ đến Ngân hàng Mở

Nơi hết hạn hiệu lực.

Thường sẽ có 2 trường hợp :
L / C ghi Ngày và nơi hết hạn hiệu lực thực thi hiện hành ở nước người XK ( tức là tại Ngân hàng Thông Báo )
Ngày và nơi hết hạn hiệu lực hiện hành ở nước người NK ( tức là tại Ngân hàng Mở )
Người XK sẽ muốn chọn Nơi hết hạn hiệu lực hiện hành ở nước người XK. Vì, lúc này người XK chỉ cần xuất trình bộ chứng từ tại ngân hàng nhà nước Thông Báo là xong nghĩa vụ và trách nhiệm của mình, không cần chăm sóc và sợ rủi ro đáng tiếc ngân hàng nhà nước Thông báo chậm gửi bộ chứng từ sang Ngân hàng Mở .

Nếu mục này L/C quy định trái ý người XK, người XK có thể thảo luận với người NK để người NK đề nghị ngân hàng sửa lại L/C. học kế toán online cho người mới bắt đầu

Ví dụ :
: 31D : DATE AND PLACE OF EXPIRY 180529 IN VIETNAM

Thời hạn và nơi xuất trình bộ chứng từ:

Hiểu ngắn gọn là nếu L / C lao lý thời hạn và nơi hết hạn hiệu lực hiện hành ở đâu thì người bán phải xuất trình bộ chứng từ ở đó và phải trong thời hạn hiệu lực hiện hành của L / C. Khi kiểm tra L / C, người bán cần đối chứng 2 mục này cho khớp .
Người bán phải thống kê giám sát xem bao nhiêu ngày là hoàn thành xong xong bộ chứng từ để xuất trình đúng thời hạn xuất trình cam kết trong L / C. học kế toán trưởng
Nếu hai bên không thoả thuận về điều này, thì theo UCP600, Chứng từ phải được xuất trình trong vòng 21 ngày kể từ ngày phát hành B / L và phải trong thời hạn hiệu lực hiện hành của L / C. Đây cũng là lựa chọn thường thấy trong hợp đồng được thoả thuận giữa hai bên .

Người bán có thể gặp khó khăn trong việc chuẩn bị bộ chứng từ/hoặc bộ chứng từ sẽ bị ách lại ở chỗ Ngân hàng Thông báo do phải kiểm tra/sửa chữa/làm lại nên sẽ chậm trễ dẫn tới việc người NK chậm lấy được bộ chứng từ, đồng nghĩa chậm lấy được hàng, phát sinh chi phí và gây thiệt hại cho người NK. Vì vậy, hai bên nên thoả thuận rõ thời điểm xuất trình bộ chứng từ, trách nhiệm của việc xuất trình trễ và chế tài phạt chậm xuất trình chứng từ trong hợp đồng buôn bán. mẫu phiếu thu chi

Người NK hãy nỗ lực lao lý trong hợp đồng thời hạn xuất trình bộ chứng từ càng sớm càng tốt ( nhưng phải theo thông lệ ngành hàng / thực tiễn ở nước xuất khẩu … )

AVAILABLE WITH… BY…

: 41D : AVAILABLE WITH … BY …
Mục này có nghĩa là Ngân hàng nào sẽ trả tiền cho người bán và sẽ trả bằng cách nào. Mục này nhờ vào vào quyền lợi của người bán, phụ thuộc vào vào loại L / C hai bên muốn sử dụng. Muốn hiểu rõ mục này, bạn đọc hoàn toàn có thể tìm hiểu và khám phá thêm ở phần những loại L / C, những nhiệm vụ trong thanh toán giao dịch bằng L / C. Vài cách triển khai hoàn toàn có thể nêu ra ở đây :
Thực hiện bằng cách trả ngay :
Nếu trả ngay tại ngân hàng nhà nước Mở, mục này ghi : “ Available with [ tên ngân hàng nhà nước Mở ] by payment at sight ” ;
Nếu trả nay tại ngân hàng nhà nước Trả tiền ( trong trường hợp dùng L / C có xác nhận ), mục này ghi “ Available with [ tên ngân hàng nhà nước Xác nhận / ngân hàng nhà nước Trả tiền ] by payment at sight. ”
Thực hiện bằng cách được chiết khấu bộ chứng từ :
Nếu ngân hàng nhà nước chiết khấu là ngân hàng nhà nước Thông báo, thì mục này ghi : “ Available with [ tên ngân hàng nhà nước Thông báo ] by Negotiation ” ;
Nếu ngân hàng nhà nước chiết khẩu là bất kể ngân hàng nhà nước nào, thì mục này ghi : “ Available with any ngân hàng by Negotiation ” .
Thực hiện bằng cách ký gật đầu Hối phiếu trả chậm
Nếu bên ký đồng ý là ngân hàng nhà nước Mở thì mục này ghi : “ Available with [ tên ngân hàng nhà nước Mở ] by Acceptance ” ;
Nếu bên ký đồng ý là ngân hàng nhà nước Trả tiền / ngân hàng nhà nước Xác nhận thì mục này ghi : “ Available with [ tên ngân hàng nhà nước Trả tiền / ngân hàng nhà nước Xác nhận ] by Acceptance ” .
Thực hiện bằng cách ngân hàng nhà nước Mở sẽ trả tiền chậm bằng cách phát hành một Cam kết trả tiền .
Nếu bên phát hành Cam kết trả tiền là ngân hàng nhà nước Mở, thì mục này ghi : “ Available with [ tên ngân hàng nhà nước Mở ] by a payment commitment ” ;

Nếu bên phát hành Cam kết trả tiền là ngân hàng Trả tiền/ngân hàng Xác nhận, thì mục này ghi: “Available with [tên ngân hàng Trar tiền/ngân hàng Xác nhận] by a payment commitment”.

Xem thêm: Công nghệ ảnh hưởng đến sự phát triển nền kinh tế như thế nào?

Mong rằng những chia sẻ về nghiệp vụ xuất nhập khẩu trên đây đã hữu ích với bạn.

Nguồn tham khảo: xuatnhapkhauleanh.edu.vn

Bạn muốn hiểu rõ hơn các nghiệp vụ về xuất nhập khẩu, Bạn cần tham gia các Khóa học logistics, khóa học xuất nhập khẩu thực tế cho người mới bắt đầu để được chia sẻ các kiến thức từ những người có nhiều năm kinh nghiệm trong nghề, hãy để lại bình luận phía dưới, chúng tôi rất sẵn lòng giải đáp.

Source: https://laodongdongnai.vn
Category: Chia Sẻ Kiến Thức