Quản lý nợ xấu tại một số ngân hàng thương mại và bài học kinh nghiệm

Tại Nước Ta, nợ xấu trong thời hạn qua mặc dầu có xu thế giảm, tuy nhiên vẫn còn sống sót nhiều yếu tố “ nóng ” cần phải được trấn áp. Thông qua kinh nghiệm quản trị nợ xấu tại 2 ngân hàng nhà nước lớn tại Nước Ta là Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư và Phát triển Nước Ta ( Ngân hàng Đầu tư và Phát triển BIDV ) và Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Nước Ta ( Ngân hàng Ngoại thương VCB ), nhiều bài học kinh nghiệm có ích được rút ra để vận dụng cho những ngân hàng nhà nước thương mại trong mạng lưới hệ thống .

Thực trạng quản lý nợ xấu ngân hàng tại Việt Nam

Khủng hoảng kinh tế quốc tế năm 2007 xuất phát từ cho vay thế chấp ngân hàng dưới chuẩn của Mỹ đã có tác động ảnh hưởng đến hoạt động giải trí ngân hàng nhà nước tại Nước Ta. Sự ảnh hưởng tác động này ngày càng mạnh hơn theo thời hạn, đặc biệt quan trọng, trong tiến trình 2008 – 2010, tuy nhiên đây lại là quy trình tiến độ những ngân hàng nhà nước Nước Ta loay hoay không tìm ra giải pháp khắc phục khi tỷ suất nợ xấu có thời gian lên cao trên mức 3 %. Tình hình nợ xấu hoàn toàn có thể xem xét theo từng quy trình tiến độ sau :
– Giai đoạn 2006 – 2009 : Giai đoạn này, Quốc hội, nhà nước và Ngân hàng Nhà nước Nước Ta ( NHNN ) không có văn bản về nợ xấu cũng như quản trị nợ xấu ( QLNX ) một cách đơn cử. Việc phân loại nhóm nợ vẫn đa phần theo Quyết định số 493 / 2005 / QĐ-NHNN về việc phát hành pháp luật về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự trữ để xử lý rủi ro đáng tiếc tín dụng thanh toán ( RRTD ) trong hoạt động giải trí ngân hàng nhà nước của tổ chức triển khai tín dụng thanh toán ( TCTD ), vốn đã quá lỗi thời và thể hiện nhiều hạn chế. Điểm sáng trong quá trình này, nhà nước phát hành Nghị định số 163 / 2006 / NĐ-CP ngày 29/12/2006 về thanh toán giao dịch bảo vệ, làm cơ sở cho việc xử lý những gia tài bảo vệ của người vay vốn. Tuy nhiên, văn bản này vẫn chưa đủ mạnh để những ngân hàng nhà nước thực thi xử lý những khoản nợ xấu phát sinh .
– Giai đoạn 2010 – năm ngoái : Giai đoạn này có hai văn bản luật sinh ra đó là Luật TCTD và Luật NHNN. Bắt đầu từ tiến trình này, những văn bản tương quan đến QLNX cũng được phát hành nhiều hơn, đơn cử như : Quyết định số 254 / QĐ-TTg ngày 01/3/2012 của Thủ tướng nhà nước về việc phê duyệt Đề án “ Cơ cấu lại mạng lưới hệ thống những TCTD quá trình 2011 – năm ngoái ” và Quyết định số 843 / QĐ-TTg ngày 31/5/2013 của Thủ tướng nhà nước về việc phê duyệt Đề án “ Xử lý nợ xấu của mạng lưới hệ thống những TCTD ” và Đề án “ Thành lập Công ty Quản lý tài sản của những TCTD Nước Ta – VAMC ” … Trong quy trình tiến độ này, NHNN cũng phát hành hàng loạt thông tư hướng dẫn tiến hành chi tiết cụ thể những văn bản từ Quốc hội và nhà nước, nhằm mục đích trấn áp chặt tình hình nợ xấu trong mạng lưới hệ thống .

– Giai đoạn năm nay đến nay : Trong tiến trình này bên cạnh việc tái cấu trúc những TCTD thì việc xử lý nợ xấu được đặt lên cao nhất khi hàng loạt văn bản có cụm từ “ xử lý nợ xấu ” được Quốc hội phát hành. Tiêu biểu là Nghị quyết số 42/2017 / QH14 về thử nghiệm xử lý nợ xấu của những TCTD được phát hành nhằm mục đích tháo gỡ những vướng mắc khó khăn vất vả pháp lý hiện hành tương quan đến xử lý nợ xấu và gia tài bảo vệ những khoản nợ của TCTD, tạo chính sách xử lý đồng nhất, thôi thúc xử lý nhanh, dứt điểm nợ xấu để những TCTD liên tục phát huy tốt vai trò trong sự tăng trưởng của nền kinh tế tài chính …
Báo cáo của NHNN cho thấy, tính đến 31/1/2019 tỷ suất nợ xấu nội bảng toàn mạng lưới hệ thống là 1,96 % giảm so với mức 1,99 % cuối năm 2017. Nợ ngoại bảng gồm có nợ bán cho VAMC chưa xử lý và nợ tiềm ẩn trở thành nợ xấu ở mức 5,85 % giảm mạnh so với mức 10,08 % cuối năm năm nay và mức 7,36 % cuối năm 2017. Tốc độ tăng trưởng xử lý nợ liên tục được cải tổ, nhằm mục đích đạt được tiềm năng phấn đấu đến cuối năm 2017 đưa tỷ suất nợ xấu nội bảng xuống dưới 2 %, tỷ suất nợ xấu và những khoản tiềm ẩn trở thành nợ xấu dưới 5 % …

Kinh nghiệm quản lý nợ xấu của một số ngân hàng thương mại

BIDV

Ngân hàng Đầu tư và Phát triển BIDV thực thi quá trình QLNX theo 4 hoạt động giải trí như sau :
Hoạt động 1 : Nhận biết nợ xấu
Hội đồng quản trị và Ban Điều hành Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam BIDV đã phát hành nhiều quá trình, lao lý về cấp tín dụng thanh toán so với từng đối tượng người dùng người mua, trong đó gồm có những pháp luật, hướng dẫn đánh giá và thẩm định người mua, góp thêm phần tương hỗ cán bộ tín dụng thanh toán trong công tác làm việc tiếp cận, đánh giá và thẩm định người mua và nhận ra nợ xấu .
Hoạt động 2 : Đo lường nợ xấu
Hệ thống xếp hạng tín dụng thanh toán nội bộ của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam BIDV đã cung ứng những điều kiện kèm theo về thiết kế xây dựng mạng lưới hệ thống xếp hạng tín dụng thanh toán nội bộ của NHNN. Đây là bước tiến mới, nhằm mục đích tiếp cận từng bước với việc đo lường và thống kê và thống kê giám sát rủi ro đáng tiếc theo Hiệp ước Basel II ( theo chiêu thức tiếp cận xếp hạng nội bộ ) … Ngoài ra, Ngân Hàng BIDV hiện đang sử dụng tác dụng chấm điểm là một trong những tiêu chuẩn số 1 để đánh giá và thẩm định, nhìn nhận người mua và là địa thế căn cứ để phân cấp thẩm quyền phán quyết tín dụng thanh toán và xác lập mức cấp tín dụng thanh toán so với người mua. Đối với mỗi hạng người mua khác nhau, Trụ sở có mức ủy quyền phê duyệt tín dụng thanh toán khác nhau. Đồng thời, mức cấp tín dụng thanh toán và tỷ suất cấp tín dụng thanh toán tối đa so với gia tài bảo vệ so với mỗi người mua cũng được xác lập dựa trên hạng tín dụng thanh toán của người mua đó .
Hoạt động 3 : Ngăn ngừa nợ xấu
Xây dựng môi trường tự nhiên rủi ro đáng tiếc tín dụng thanh toán ( RRTD ) thích hợp và tiến trình cấp tín dụng thanh toán lành mạnh. Đồng thời, Ngân Hàng BIDV cũng tiến hành thực thi quy mô cấp tín dụng thanh toán và quản trị RRTD tập trung chuyên sâu theo Hiệp ước Basel II. Trên giác độ quản trị RRTD và QLNX hoàn toàn có thể thấy, quy mô tổ chức triển khai cấp tín dụng thanh toán của Ngân Hàng BIDV có những bước tiến đáng kể. Từ quy mô cấp tín dụng thanh toán phân tán trên cơ sở chuyển nhượng ủy quyền phán quyết tín dụng thanh toán cho những Trụ sở ở mức khá cao, Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam BIDV đã quy đổi quy mô tổ chức triển khai cỗ máy tín dụng thanh toán trong toàn mạng lưới hệ thống theo quy mô cấp tín dụng thanh toán tập trung chuyên sâu, bảo vệ nguyên tắc phân tách độc lập giữa bộ phận quan hệ người mua với bộ phận thẩm định và đánh giá và bộ phận phê duyệt, quyết định hành động cấp tín dụng thanh toán ; quản trị thống nhất từ cấp trụ sở chính xuống Trụ sở, giảm thấp mức ủy quyền phán quyết so với những Trụ sở …
Thành lập và phát huy vai trò của bộ phận kiểm tra, trấn áp nội bộ : Hiện nay, quy mô kiểm tra, trấn áp nội bộ của Ngân Hàng BIDV được thiết lập theo chiều dọc. Tại trụ sở chính, phòng kiểm tra, trấn áp nội bộ thực thi tham mưu, giúp việc Ban chỉ huy về công tác làm việc giám sát, kiểm tra, trấn áp việc tuân thủ pháp luật của pháp lý và mạng lưới hệ thống quy định, quy trình tiến độ nhiệm vụ, lao lý nội bộ nhằm mục đích phát hiện, ngăn ngừa và xử lý kịp thời những sống sót trong mọi hoạt động giải trí nhiệm vụ của những phòng, ban trụ sở chính và những Trụ sở. Như vậy, quy mô kiểm tra, trấn áp nội bộ tại Ngân Hàng BIDV khá ngặt nghèo, với 3 vòng trấn áp, từ nội bộ Trụ sở đến những cấp cao hơn. Điều này giúp cho công tác làm việc quản trị RRTD, QLNX được triển khai một cách tổng lực hơn. Thực tế cho thấy, hoạt động giải trí của những bộ phận kiểm tra trong thời hạn qua khá hiệu suất cao, đã phát hiện nhiều trường hợp vi phạm của những đơn vị chức năng, những vi phạm có năng lực mất vốn, những rủi ro đáng tiếc tiềm ẩn, để từ đó có giải pháp cảnh báo nhắc nhở và xử lý tín dụng thanh toán kịp thời để hạn chế RRTD, hạn chế nợ xấu .
Hoạt động 4 : Xử lý nợ xấu
Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam BIDV xác lập giải pháp XLNX so với từng người mua phải được triển khai khẩn trương, đồng điệu, tương thích với từng đối tượng người dùng người mua, kiến thiết xây dựng giải pháp thu nợ xấu đơn cử của từng đơn vị chức năng. Giao chỉ tiêu thu nợ xấu cho những thành viên của Ban chỉ huy Chi nhánh, từng phòng, từng tổ, từng cán bộ tín dụng thanh toán theo thời hạn đơn cử ( tháng, quý, năm ). Cụ thể :
– Chủ động tăng mức trích lập dự trữ những khoản nợ xấu, đồng ý giảm doanh thu trước mắt để tăng năng lực tự chủ kinh tế tài chính .
– Thực hiện cơ cấu tổ chức lại nợ so với những người mua có năng lực phục sinh và tăng trưởng không thay đổi vĩnh viễn nhưng gặp khó khăn vất vả trong thời điểm tạm thời. Bám sát người mua, đặc biệt quan trọng là những đơn vị chức năng đã cơ cấu tổ chức để đôn đốc thu nợ nhằm mục đích giảm dần nợ xấu .
– Phối hợp tìm giải pháp tháo gỡ để người mua khắc phục khó khăn vất vả và phục sinh. Tìm giải pháp động viên khuyến khích người mua tích cực phối hợp xử lý nợ xấu. Thực hiện chủ trương khen thưởng tịch thu và XLNX hiệu suất cao, đem lại quyền lợi cho Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam BIDV .
– Thu hồi và tích cực xử lý tài sản bảo vệ để thu nợ trải qua những giải pháp đơn cử cho từng đơn vị chức năng có nợ nhóm 2, nợ xấu và nợ đã xử lý rủi ro đáng tiếc .
– Bán nợ cho VAMC, Công ty Trách Nhiệm Hữu Hạn Mua bán nợ Nước Ta ( DATC ) và cùng phối hợp nghiên cứu và điều tra giải pháp tịch thu nợ xấu hiệu suất cao .
– Ngoài ra, để hạn chế nợ xấu liên tục phát sinh, Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam BIDV trải qua những giải pháp : Đánh giá lại chất lượng và năng lực tịch thu của những khoản nợ để có giải pháp xử lý thích hợp, thực thi cơ cấu tổ chức lại nợ so với những doanh nghiệp ( Doanh Nghiệp ) gặp khó khăn vất vả trong thời điểm tạm thời nhưng có năng lực phục sinh trong tương lại ; Tăng cường và nâng cao chất lượng công tác làm việc kiểm tra, nhìn nhận hiệu suất cao sản xuất kinh doanh thương mại, tình hình kinh tế tài chính, sử dụng vốn vay của người mua để kịp thời tịch thu nợ …

Vietcombank

Quy trình QLNX tại Vietcombank được thực hiện như sau:

Hoạt động 1 : Bước nhận biết nợ xấu
Hiện nay, VCB thường dựa vào thông tin về mức độ hoài nghi về năng lực trả nợ, dựa vào thời hạn quá hạn của khoản nợ. Định kỳ hàng quý, VCB thực thi thanh tra rà soát, nhìn nhận lại việc phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự trữ, theo dõi chất lượng nợ để từ đó nhận diện được nợ xấu của Ngân hàng .
Hoạt động 2 : Bước thống kê giám sát nợ xấu
Trên cơ sở tác dụng nhận diện, Ngân hàng triển khai đo lường và thống kê nợ xấu, đó là : mức độ rủi ro đáng tiếc, năng lực không trả được nợ của người mua, nhìn nhận mức độ tác động ảnh hưởng của nợ xấu đến hoạt động giải trí, tác dụng kinh doanh thương mại .

Qua bảng hoàn toàn có thể thấy, cơ cấu tổ chức những khoản nợ xấu của VCB có sự di dời của những khoản nợ xấu đi từ những khoản nợ có độ rủi ro đáng tiếc thấp ( nhóm 3, nhóm 4 ) dần chuyển sang khoản nợ có độ rủi ro đáng tiếc cao hơn ( nhóm 5 ). Cụ thể, nợ nhóm 3 trong năm 2012 là lớn nhất nhưng lại có xu thế giảm ( năm 2012 là 53,9 %, đến năm năm nay chỉ còn 19,6 % và nợ nhóm này có khuynh hướng chuyển sang nhóm 4, nhóm 4 có xu thế chuyển sang nhóm 5. Tuy nhiên, nợ nhóm 3 và nợ nhóm 5 vẫn chiếm tỷ trọng lớn, nợ nhóm 4 chỉ chiếm một tỷ trọng nhỏ trong tổng khối lượng nợ xấu .
Hoạt động 3 : Ngăn ngừa nợ xấu
Sau khi giám sát được nợ xấu để giữ nợ xấu trong khoanh vùng phạm vi mà Ngân hàng đồng ý được, tức để hạn chế và ngăn ngừa nợ xấu, VCB đã triển khai : ( i ) Xây dựng quy mô quản trị RRTD tập trung chuyên sâu ; ( ii ) Xây dựng kế hoạch quản trị rủi ro đáng tiếc : trích lập và sử dụng dự trữ để xử lý rủi ro đáng tiếc trong toàn mạng lưới hệ thống ; ( iii ) Thực hiện tốt tiến trình quản trị tín dụng thanh toán : gồm có những khâu đánh giá và thẩm định, kiểm tra trước, trong và sau khi cho vay … việc thực thi và quản trị khắt khe quy trình tiến độ đã giúp cho VCB phát hiện, kiểm soát và chấn chỉnh, hạn chế và ngăn ngừa kịp thời về nợ xấu, từ đó kiến thiết xây dựng những quy trình tiến độ tín dụng thanh toán sao cho hiệu suất cao nhất …
Hoạt động 4 : Xử lý nợ xấu
Định kỳ hàng quý, Ngân hàng Ngoại thương VCB thực thi thanh tra rà soát và nhìn nhận lại việc phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự trữ để xử lý rủi ro đáng tiếc ( XLRR ) trong toàn mạng lưới hệ thống. Việc trích lập và sử dụng dự trữ để xử lý rủi ro đáng tiếc thuộc thẩm quyền của Hội đồng XLRR. Hội đồng XLRR được xây dựng theo hai cấp : Cấp Trung ương ( Hội đồng XLRR trung ương ) tại Hội sở chính do quản trị HĐQT làm quản trị và cấp cơ sở ( Hội đồng XLRR cơ sở ) tại Chi nhánh do Giám đốc Chi nhánh làm quản trị. Hội đồng XLRR Trung ương chịu nghĩa vụ và trách nhiệm xem xét phê duyệt việc phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự trữ để xử lý rủi ro đáng tiếc trong toàn mạng lưới hệ thống VCB .

Bài học rút ra cho các ngân hàng thương mại

Qua kinh nghiệm QLNX của Ngân Hàng BIDV và VCB, hoàn toàn có thể rút ra bài học kinh nghiệm cho việc QLNX tại ngân hàng nhà nước thương mại Nước Ta như sau :
Thứ nhất, lựa chọn quy mô xử lý nợ xấu tương thích với đặc thù đơn cử của từng ngân hàng nhà nước. Trong việc xử lý nợ xấu quá hạn, hầu hết những ngân hàng nhà nước thương mại nói chung đều lựa chọn quy mô xử lý nợ tập trung chuyên sâu. Mô hình QLNX tập trung chuyên sâu có nhiều ưu điểm hơn quy mô quản trị phân tán khi quy mô quản trị phân tán chưa có sự tách biệt giữa ba công dụng ( quản trị rủi ro đáng tiếc, kinh doanh thương mại và tác nghiệp ) ; hoạt động giải trí tín dụng thanh toán và QLNX được thực thi độc lập giữa những Trụ sở, mặc dầu quy mô này gọn nhẹ, đơn thuần, nhưng thiếu tính chuyên môn hóa, những chủ trương không theo sát với tình hình thực tiễn của ngân hàng nhà nước. Việc lựa chọn quy mô quản trị nợ nào phải tương thích với mỗi điều kiện kèm theo của ngân hàng nhà nước, nhưng khuyến nghị nên xử lý nợ theo hướng tập trung chuyên sâu .
Thứ hai, lựa chọn hoạt động giải trí quan trọng trong tiến trình QLNX. Trong mọi trường hợp thì “ phòng bệnh hơn chữa bệnh “, cho nên vì thế cần tập trung chuyên sâu nhiều vào hoạt động giải trí phân biệt nợ xấu trước khi nợ xấu xảy ra hay nói cách khác những ngân hàng nhà nước phải kiến thiết xây dựng được mạng lưới hệ thống cảnh báo nhắc nhở sớm so với những khoản vay có yếu tố. Để làm được điều này, ngân hàng nhà nước phải triển khai giám sát ngặt nghèo với người mua vay vốn, nhu yếu gửi báo cáo giải trình tiếp tục và trấn áp dòng tiền ra vào của những người mua vay vốn .
Thứ ba, so với gia tài bảo vệ nợ của ngân hàng nhà nước có tỷ suất bất động sản lớn và nhóm gia tài hình thành từ vốn vay của những dự án Bất Động Sản bất động sản, dự án Bất Động Sản sản xuất công nghiệp, dự án Bất Động Sản BT, BOT giá trị rất lớn, thường rất khó thanh khoản, ảnh hưởng tác động đến thời hạn, giá trị bị suy giảm nhiều, khó xử lý tịch thu được nợ .
Thứ tư, so với bán nợ cho VAMC và DATC : Nợ xấu đã bán cho VAMC, DATC thực ra chỉ xử lý về mặt kỹ thuật hạch toán và giãn thời hạn trích dự trữ chứ chưa xử lý được thực chất nợ xấu. Mặt khác, sau khi mua nợ, hầu hết hàng loạt quy trình tiếp theo như việc tịch thu nợ, xử lý tài sản … vẫn được VAMC ủy quyền cho ngân hàng nhà nước triển khai .
Thứ năm, nguyên do của nợ xấu một hầu hết do chất lượng thẩm định và đánh giá cho vay chưa bảo vệ, mạng lưới hệ thống quản trị RRTD chưa phân phối, trấn áp thiếu ngặt nghèo, việc nhìn nhận xếp hạng tín dụng thanh toán chưa tương thích theo đối tượng người dùng người mua. Vì vậy, ngân hàng nhà nước luôn cẩn trọng với những hạn chế những nguyên do này .
Thứ sáu, nâng cao hiệu suất cao công tác làm việc truy thuế kiểm toán nội bộ ; tăng trưởng và quản trị có hiệu suất cao đội ngũ cán bộ ngân hàng nhà nước, đặc biệt quan trọng là nâng cao năng lượng nhìn nhận, đánh giá và thẩm định tín dụng thanh toán và đạo đức nghề nghiệp của cán bộ ngân hàng nhà nước, luôn là yếu tố quan trọng để hạn chế và quản trị tốt nợ xấu .
Thứ bảy, cần minh bạch nợ xấu và tuân thủ những tiêu chuẩn xác lập nợ xấu. Một số ngân hàng nhà nước thương mại chưa tuân thủ triệt để tiêu chuẩn phân loại nợ xấu, chưa minh bạch về nợ xấu, tỷ suất báo cáo giải trình nợ xấu nhỏ hơn rất nhiều so với Kiểm toán Nhà nước. Vì vậy, nợ xấu phải được ghi nhận khá đầy đủ và kịp thời, phải được phân loại đúng chuẩn, từ đó xác lập giải pháp và mục tiêu quản trị và xử lý nợ xấu tương thích .
Thứ tám, tăng cường công tác làm việc thanh tra, giám sát : Hệ thống thanh tra, giám sát nợ xấu chưa được tiếp tục, chưa sâu, rộng so với những dự án Bất Động Sản có số vốn lớn và rất phức tạp, thiên nhiên và môi trường hoạt động giải trí có vận dụng công nghệ thông tin cao nhưng trang bị kỹ năng và kiến thức và công nghệ tiên tiến cho đội ngũ thanh tra, giám sát thực thi trách nhiệm còn chưa tương thích, chưa phân phối được nhu yếu. Do đó, để ngăn ngừa thực trạng nợ xấu phát sinh cần tăng cường công tác làm việc thanh tra, giám sát .
Thứ chín, đẩy nhanh quy trình tiến độ kiến thiết xây dựng và phát hành Luật Đăng ký gia tài, Nghị định về thanh toán giao dịch bảo vệ … Văn phòng Đăng ký đất đai, Tài nguyên và Môi trường thực thi đúng pháp luật của pháp lý về ĐK sang tên gia tài, bảo vệ quyền của những chủ sở hữu khoản nợ trong việc trực tiếp phát mại gia tài bảo vệ để tịch thu nợ .
Thứ mười, nên điều tra và nghiên cứu xây dựng sàn thanh toán giao dịch mua và bán nợ tập trung chuyên sâu ; tăng trưởng thị trường thứ cấp, tăng tính thanh toán …

Tài liệu tham khảo:

1. Quốc hội ( 2017 ), Nghị quyết số 42/2017 / QH14 về thử nghiệm xử lý nợ xấu của những tổ chức triển khai tín dụng thanh toán ;
2. Thủ tướng nhà nước ( 2012 ), Quyết định số 254 / QĐ-TTg ngày 01/3/2012 về việc phê duyệt Đề án “ Cơ cấu lại mạng lưới hệ thống những tổ chức triển khai tín dụng thanh toán quá trình 2011 – năm ngoái ” ;

3. Chính phủ (2013), Nghị định số 53/2013/NĐ-CP về thành lập, tổ chức và hoạt động của VAMC;

4. Thủ tướng nhà nước ( 2013 ), Quyết định số 843 / QĐ-TTg ngày 31/5/2013 về việc phê duyệt Đề án “ Xử lý nợ xấu của mạng lưới hệ thống những tổ chức triển khai tín dụng thanh toán ” và Đề án “ Thành lập VAMC ” ;
5. BIDV, Báo cáo kinh tế tài chính quy trình tiến độ 2013 – 2017 ;
6. Vietcombank, Báo cáo kinh tế tài chính quy trình tiến độ 2013 – 2017 .

Source: https://laodongdongnai.vn
Category: Chia Sẻ Kiến Thức