Thuế tự doanh (Thuế An sinh Xã hội và thuế Medicare) | Internal Revenue Service
Nội Dung Chính
Thuế tự doanh là gì?
Thuế tự doanh là loại thuế gồm có thuế An sinh Xã hội và thuế Medicare đa phần dành cho những cá thể thao tác cho chính họ. Nó tựa như như thuế An sinh Xã hội và Medicare được khấu lưu từ lương của hầu hết những người làm công ăn lương .
Quý vị tự thống kê giám sát thuế tự doanh ( thuế SE ) bằng cách sử dụng Bản khai SE ( Mẫu 1040 hoặc 1040 – SR ). Các loại thuế An sinh Xã hội và Medicare của hầu hết những người làm công ăn lương do chủ thuê lao động của họ đo lường và thống kê. Ngoài ra, quý vị hoàn toàn có thể khấu trừ phần tương tự của chủ thuê lao động trong thuế SE của mình để tính tổng thu nhập đã kiểm soát và điều chỉnh của quý vị. Người làm công ăn lương không được khấu trừ thuế An sinh Xã hội và thuế Medicare .
Thuế suất thuế tự doanh
Thuế suất thuế tự doanh là 15.3%. Tỷ lệ này bao gồm hai phần: 12.4% cho an sinh xã hội (người già, người còn sống và bảo hiểm khuyết tật) và 2.9% cho Medicare (bảo hiểm bệnh viện).
Đối với năm 2020, $ 137,700 tiên phong của tổng tiền lương, tiền boa và thu nhập ròng của quý vị phải chịu những phần An sinh Xã hội tích hợp trong thuế tự doanh, thuế An sinh Xã hội hoặc thuế hưu trí đường tàu ( bậc 1 ). Số tiền này tăng lên đến $ 142,800 cho năm 2021. ( Để biết thuế suất SE cho năm trước đây, hãy tìm hiểu thêm Bản khai SE cho năm đó ) .
Tất cả tổng tiền lương, tiền boa và thu nhập ròng của quý vị trong năm hiện tại phải chịu những phần Medicare 2.9 % phối hợp trong thuế Tự doanh, thuế An sinh Xã hội hoặc thuế hưu trí đường tàu ( bậc 1 ) .
Nếu tiền lương và tiền boa của quý vị phải chịu thuế phúc lợi xã hội hoặc phần thuế hưu trí đường tàu Bậc 1, hoặc cả hai, và có tổng số tiền tối thiểu là $ 137,700, thì đừng trả phần phúc lợi xã hội 12.4 % của thuế SE cho bất kể khoản thu nhập ròng nào của quý vị. Tuy nhiên, quý vị phải trả phần Medicare 2.9 % của thuế SE trên toàn bộ những khoản thu nhập ròng của quý vị .
Mức thuế suất Medicare bổ trợ là 0.9 % vận dụng cho tiền lương, tiền công và thu nhập từ việc tự kinh doanh thương mại cao hơn mức ngưỡng nhận được trong những năm chịu thuế mở màn sau ngày 31 tháng 12 năm 2012. Xin xem trang Hỏi và Đáp về Thuế Medicare Bổ sung ( tiếng Anh ) để biết thêm thông tin .
Nếu quý vị sử dụng năm tính thuế khác với năm dương lịch thì phải sử dụng thuế suất và số lượng giới hạn thu nhập tối đa có hiệu lực hiện hành vào đầu năm tính thuế của quý vị. Ngay cả khi thuế suất hoặc số lượng giới hạn thu nhập tối đa biến hóa trong năm tính thuế, hãy liên tục sử dụng cùng một mức thuế suất và số lượng giới hạn trong suốt năm tính thuế .
Khấu trừ thuế tự doanh
Quý vị hoàn toàn có thể khấu trừ phần tương tự của chủ thuê lao động trong thuế tự doanh của mình để tính tổng thu nhập đã kiểm soát và điều chỉnh của quý vị. Khoản khấu trừ này chỉ ảnh hưởng tác động đến thuế thu nhập của quý vị. Nó không ảnh hưởng tác động đến thu nhập ròng từ việc tự kinh doanh thương mại hoặc thuế tự doanh của quý vị .
Nếu quý vị nộp Mẫu 1040 hoặc 1040-SR Bản khai C thì quý vị có thể đủ điều kiện để yêu cầu Tín thuế Thu nhập từ Việc làm (EITC). Tìm hiểu thêm về EITC, hoặc dùng Trợ lý EITC (tiếng Anh) để biết quý vị có hội đủ điều kiện hay không.
Khấu trừ thuế cho bảo hiểm y tế tự doanh
Theo Mục 2042 của Đạo luật Việc làm Doanh nghiệp Nhỏ, một khoản khấu trừ, vì mục tiêu thuế thu nhập, cho ngân sách bảo hiểm y tế là được phép so với những cá thể tự kinh doanh thương mại. Khoản khấu trừ này được tính đến khi tính thu nhập ròng từ việc tự kinh doanh thương mại. Xem những hướng dẫn của Mẫu 1040 hoặc 1040 – SR và Bản khai SE để giám sát và nhu yếu khấu trừ .
Ai phải trả thuế tự doanh?
Quý vị phải trả thuế tự doanh và nộp Bản khai SE ( Mẫu 1040 hoặc 1040 – SR ) nếu vận dụng một trong hai điều sau .
- Thu nhập ròng của quý vị từ việc tự kinh doanh (không bao gồm thu nhập của nhân viên nhà thờ) là $400 trở lên.
- Quý vị có thu nhập nhân viên nhà thờ từ $108.28 trở lên.
Nói chung, thu nhập ròng của quý vị từ việc tự kinh doanh thương mại phải chịu thuế tự doanh. Nếu quý vị tự kinh doanh thương mại với tư cách là chủ sở hữu duy nhất hoặc nhà thầu độc lập thì quý vị thường sử dụng Bản khai C để tính thu nhập ròng từ việc tự kinh doanh thương mại .
Nếu quý vị có thu nhập chịu thuế tự doanh thì hãy sử dụng Bản khai SE để tính thu nhập ròng từ việc tự kinh doanh thương mại. Trước khi thống kê giám sát thu nhập ròng của mình, quý vị thường cần tính tổng thu nhập chịu thuế tự doanh .
Lưu ý: Các quy tắc về thuế tự doanh được áp dụng bất kể quý vị bao nhiêu tuổi và ngay cả khi quý vị đang nhận trợ cấp An sinh Xã hội hoặc Medicare.
Người chăm sóc trong gia đình và thuế tự doanh
Có những quy tắc đặc biệt quan trọng vận dụng cho người lao động thực thi những dịch vụ tại nhà cho người cao tuổi hoặc người khuyết tật ( người chăm nom ). Người chăm nom thường là nhân viên cấp dưới của cá thể mà họ phân phối dịch vụ vì họ thao tác tại nhà của người cao tuổi hoặc người khuyết tật và những cá thể này có quyền nói với người chăm nom về những việc cần phải làm. Xin xem trang Người chăm nom trong mái ấm gia đình và thuế tự doanh ( tiếng Anh ) và Ấn phẩm 926 ( tiếng Anh ) để biết thêm cụ thể .
Làm cách nào để nộp thuế tự doanh?
Để nộp thuế tự doanh, quý vị phải có số An sinh Xã hội (SSN) hoặc mã số cá nhân đóng thuế (ITIN).
Xin một số An sinh Xã hội
Nếu quý vị chưa khi nào có số SSN thì hãy nộp đơn xin bằng Mẫu SS-5, Đơn xin Thẻ An sinh Xã hội. Quý vị hoàn toàn có thể lấy mẫu này tại bất kể văn phòng An sinh Xã hội nào hoặc gọi số ( 800 ) 772 – 1213. Tải về mẫu này từ website Số và Thẻ An sinh Xã hội ( tiếng Anh ) .
Xin một Mã số Cá nhân Đóng thuế (ITIN)
IRS sẽ cấp cho quý vị một ITIN nếu quý vị là ngoại nhân thường trú hoặc không thường trú và quý vị không có cũng như không đủ điều kiện kèm theo để nhận SSN. Để xin một ITIN, hãy nộp Mẫu W-7, Đơn xin Mã số Cá Nhân Đóng thuế ( tiếng Anh ) PDF .
Nộp thuế tự doanh bằng thuế ước tính
Là một cá thể tự kinh doanh thương mại, quý vị hoàn toàn có thể phải nộp thuế ước tính hàng quý. Quý vị hoàn toàn có thể sử dụng những khoản thanh toán giao dịch thuế ước tính này để trả thuế tự doanh của mình. Tham khảo trang Thuế ước tính và Ấn phẩm 505, Khấu Lưu Thuế và Thuế Ước Tính ( tiếng Anh ) để biết thêm thông tin về việc nộp thuế tự doanh bằng thuế ước tính .
Source: https://laodongdongnai.vn
Category: Việc Làm
