Tổng Hợp Những Điều Về Khai Báo Thuế Cuối Năm Mới Nhất 2020 – MIFI
Để giúp doanh nghiệp khai báo thuế cuối năm 2020 nhanh chóng, MIFI đã tổng hợp danh sách các báo cáo phải nộp cũng như hướng dẫn kê khai chi tiết.
Cuối năm là thời điểm doanh nghiệp phải hoàn tất nhiều loại báo cáo, quyết toán theo quy định của pháp luật. Để khai báo thuế nhanh chóng, không bỏ sót các báo cáo thuế phải nộp khi khai báo thuế cuối năm và thực hiện việc kê khai dễ dàng, đừng bỏ qua bài viết dưới đây.
Bài viết nên tham khảo:
Nội Dung Chính
Danh sách các báo cáo thuế phải nộp cuối năm
Để doanh nghiệp tiện theo dõi cũng như thực hiện đầy đủ việc khai báo thuế cuối năm, MIFI đã tổng hợp danh sách các báo cáo thuế phải nộp.
Quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) cả năm
Thuế thu nhập doanh nghiệp được tạm tính phải nộp theo quý. Đến cuối năm, doanh nghiệp triển khai phải tổng hợp lại. Thời hạn quyết toán thuế TNDN cả năm chậm nhất là ngày 30 của tháng tiên phong năm sau. Cụ thể với năm quyết toán thuế TNDN năm 2020, doanh nghiệp phải nộp hạn cuối là 30/1/2021 .
Quyết toán thuế thu nhập cá nhân (TNCN) cả năm
Thời hạn nộp hồ sơ quyết toán thuế TNCN năm 2020 chậm nhất là ngày 30/3/2021. Nếu doanh nghiệp nộp quá hạn hoặc không nộp sẽ bị xử phạt theo lao lý : từ cảnh cáo đến phạt tiền .
Hồ sơ quyết toán thuế năm
Để sẵn sàng chuẩn bị cho việc quyết toán thuế năm, doanh nghiệp phải sắp xếp những sách vở gồm có :
- Tờ khai quyết toán thuế TNDN .
- Tờ khai quyết toán thuế TNCN .
- Báo cáo kinh tế tài chính .
- Các tài liệu khác tương quan .
Thời gian thực thi nộp hồ sơ quyết toán thuế năm chậm nhất là ngày thứ 90. Tính từ ngày kết thúc năm dương lịch / năm kinh tế tài chính. Chẳng hạn, hồ sơ quyết toán thuế năm 2020, hạn nộp chậm nhất là ngày 30/3/2021 .
Hướng dẫn khai báo thuế TNDN cuối năm
Khi khai báo thuế TNDN cuối năm, doanh nghiệp kê khai theo mẫu 03 / TNDN – Tờ khai quyết toán thuế. Doanh nghiệp hoàn toàn có thể khai báo nhanh gọn trên ứng dụng tương hỗ kê khai thuế HTKK. Cụ thể những bước như sau :
- Để khởi đầu kê khai, bạn triển khai truy vấn vào thông tin tài khoản HTKK của doanh nghiệp .
- Trong mục Thuế thu nhập doanh nghiệp, chọn Quyết toán TNDN năm ( 03 / TNDN ) .
- Trên màn hình hiển thị sẽ hiện lên giao diện chọn kỳ tính thuế. Bạn sẽ chọn thời hạn, thực trạng tờ khai ( lần đầu / bổ trợ ), hạng mục ngành nghề và Tick vào phụ lục kê khai 03 – 1A / TNDN. Ngoài ra, nếu doanh nghiệp lãi và chuyển lỗ, nhấp chọn thêm phụ lục 03 – 2A / TNDN .
- Bấm nút “ Đồng ý ”. Khi đó màn hình hiển thị sẽ hiển thị giao diện tờ khai .
- Thực hiện lập phụ lục Kết quả hoạt động giải trí sản xuất kinh doanh thương mại 03 – 1A / TNDN
- Sau đó ấn “ Ghi ”. Phần mềm sẽ tổng hợp số liệu vào chỉ tiêu A1 trên tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp 03 / TNDN.
Hướng dẫn cách lập phụ lục 03 – 1A/TNDN
Để điền những số liệu trong phụ lục này, doanh nghiệp cần địa thế căn cứ vào báo cáo tác dụng hoạt động giải trí kinh doanh thương mại. Thêm nữa bảng cân đối phát sinh và thuyết minh báo cáo kinh tế tài chính cũng là những nguồn để lấy số liệu .
Cách điền đơn cử những chỉ tiêu trong phụ lục ra làm sao, doanh nghiệp hoàn toàn có thể theo dõi hướng dẫn dưới đây :
Chỉ tiêu 1 – Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ
Là hàng loạt doanh thu phát sinh từ phân phối sản phẩm & hàng hóa, dịch vụ trong kỳ tính thuế. Doanh nghiệp địa thế căn cứ vào số liệu tại “ Mã số 01 ” – Cột số năm nay trên báo cáo hiệu quả hoạt động giải trí sản xuất kinh doanh thương mại để điền chỉ tiêu này .
Chỉ tiêu 2 – Doanh thu bán hàng hóa, dịch vụ xuất khẩu
Thể hiện tổng doanh thu thu được từ xuất khẩu sản phẩm & hàng hóa, dịch vụ trong kỳ tính thuế của cơ sở kinh doanh thương mại ( tính cả lệch giá bán cho những doanh nghiệp chế xuất, xuất khẩu tại chỗ ) .
Số liệu để ghi vào chỉ tiêu này lấy tại sổ kế toán cụ thể .
Chỉ tiêu 4 – Chiết khấu thương mại
Là tổng số tiền chiết khấu thương mại doanh nghiệp đã giảm trừ / đã thanh toán giao dịch cho người mua trong năm tính thuế .
Điền số liệu lấy từ sổ kế toán chi tiết – Bên nợ tài khoản 5211.
Chỉ tiêu 5 – Giảm giá bán hàng
Phản ánh tổng số tiền giảm giá bán hàng trong năm tính thuế. Lấy số liệu để từ sổ kế toán chi tiết cụ thể – Bên nợ thông tin tài khoản 5213 .
Chỉ tiêu 6 – Giá trị hàng bán bị trả lại
Điền số liệu từ bên nợ thông tin tài khoản 5212 .
Chỉ tiêu 7 – Thuế tiêu thụ đặc biệt, thuế xuất khẩu, thuế giá trị gia tăng theo phương pháp trực tiếp phải nộp
Số liệu tương ứng với lũy kế số phát sinh bên Có của những thông tin tài khoản 3322 ( thuế tiêu thụ đặc biệt quan trọng ), thông tin tài khoản 3333 ( thuế xuất, nhập khẩu )
Chỉ tiêu 8 – Doanh thu hoạt động tài chính
Số liệu để ghi vào chỉ tiêu này được lấy từ tại cột “ Số năm nay ” mã số 21 – báo cáo tác dụng kinh doanh thương mại của cơ sở. Hoặc số phát sinh bên Nợ của thông tin tài khoản 515 “ Doanh thu hoạt động giải trí kinh tế tài chính ” đối ứng với bên Có thông tin tài khoản 911 “ Xác định hiệu quả kinh doanh thương mại ” trong kỳ tính thu .
Chỉ tiêu 10 – Giá vốn hàng hóa
Số liệu lấy từ báo cáo tác dụng kinh doanh thương mại của cơ sở kinh doanh thương mại – Mã số 11 cột “ Số năm nay ”. Số liệu này tương ứng với số phát sinh bên Có của thông tin tài khoản “ Giá vốn bán hàng ” – 632. Đối ứng với bên Nợ thông tin tài khoản 911 trong kỳ tính thuế .
Chỉ tiêu 11 – Chi phí bán hàng
Là tổng ngân sách bán hàng trong năm tính thuế gồm có : ngân sách luân chuyển hàng bán, phí hoa hồng, …
Số liệu lấy từ Mã số 24 cột “ Số năm nay ” – báo cáo tác dụng hoạt động giải trí sản xuất kinh doanh thương mại. Số liệu này tương ứng với tổng số phần phát sinh bên Có thông tin tài khoản 641 “ Ngân sách chi tiêu bán hàng ” đối ứng bên Nợ tài kho .
Chỉ tiêu 12 – Chi phí quản lý doanh nghiệp
Lấy số liệu từ cột “ Số năm nay ” mã số 25 – báo cáo hiệu quả kinh doanh thương mại của cơ sở kinh doanh thương mại .
Chỉ tiêu 13 – Chi phí tài chính
Tổng hợp những khoản ngân sách hoạt động giải trí kinh tế tài chính trong kỳ tính thuế. Lấy số liệu từ cột “ Số năm nay ” mã số 22 – báo cáo hiệu quả kinh doanh thương mại của cơ sở kinh doanh thương mại .
Chỉ tiêu 14 – Chi phí lãi tiền vay dùng cho SXKD
Thể hiện ngân sách lãi vay phải trả được tính vào ngân sách kinh tế tài chính trong kỳ tính thuế. Lấy số liệu từ cột “ Số năm nay ” mã số 22 – báo cáo hiệu quả kinh doanh thương mại của cơ sở kinh doanh thương mại .
Chỉ tiêu 16 – Thu nhập khác
Số liệu để ghi vào chỉ tiêu này được lấy từ Báo cáo tác dụng kinh doanh thương mại của cơ sở kinh doanh thương mại – Mã số 31 tại cột “ Số năm nay ”. Số liệu ở chỉ tiêu này tương ứng với số phát sinh bên Nợ thông tin tài khoản “ thu nhập khác ” 711. Đối ứng với bên Có thông tin tài khoản 911 “ Xác định tác dụng kinh doanh thương mại ” trong kỳ tính thuế .
Chỉ tiêu 17 – Chi phí khác
Số liệu để ghi vào chỉ tiêu này được lấy từ Mã số 32 tại cột “ Số năm nay ” – báo cáo hiệu quả kinh doanh thương mại của cơ sở kinh doanh thương mại. Số liệu này tương ứng với tổng số phát sinh bên Có thông tin tài khoản 811 đối ứng với bên Nợ của thông tin tài khoản 911 trong kỳ tính thu .
Hướng dẫn khai báo thuế TNCN cuối năm
Nguyên tắc khai quyết toán thuế TNCN
Tổ chức, cá thể trả thu nhập ( doanh nghiệp ) thuộc diện chịu thuế thu nhập cá thể chịu nghĩa vụ và trách nhiệm khai quyết toán thuế TNCN. Và thực thi quyết toán thuế TNCN thay cho những cá thể có ủy quyền. Không phân biệt có phát sinh khấu trừ thuế hay không .
Hồ sơ khai quyết toán thuế TNCN
Đối với tổ chức triển khai trả thu nhập, hồ sơ khai quyết toán thuế TNCN gồm có :
- Tờ khai quyết toán thuế thu nhập cá thể – mẫu số 05 / QTT – TNCN .
- Phụ lục bảng kê cụ thể cá thể thuộc diện tính thuế theo biểu lũy từng phần – mẫu số 05-1 / BK-QTT-TNCN
- Phụ lục bảng kê chi tiết cụ thể cá thể thuộc diện tính thuế theo thuế suất toàn phần – mẫu số 05-2 / BK-QTT-TNCN
- Phụ lục bảng kê thông tin người phụ thuộc vào giảm trừ mái ấm gia đình – mẫu số 05-3 / BK-QTT-TNCN .
Trên đây là những điều doanh nghiệp cần biết khi khai báo thuế cuối năm. Hy vọng những hướng dẫn sẽ giúp doanh nghiệp khai báo thuế cuối năm 2020 nhanh gọn, thuận tiện, đúng lao lý .
BÌNH CHỌN : Hãy bầu chọn 5 sao nếu bạn tìm thấy nội dung hữu dụng.
Xếp hạng 5 / 5. Số phiếu 4
Source: https://laodongdongnai.vn
Category: Doanh Nghiệp
