Hàng tháng/hàng quý doanh nghiệp phải nộp những loại báo cáo nào?

Hàng tháng, hàng quý Doanh nghiệp phải nộp những báo cáo gì cho cơ quan Thuế ? Đây là câu hỏi của rất nhiều kế toán viên và doanh nghiệp. Công ty TNHH Tư Vấn Quang Phong xin chia sẻ cùng với các bạn Các loại báo cáo phải nộp hàng tháng, hàng quý cho cơ quan Thuế. 

Những loại báo cáo phải nộp hàng tháng/ hàng quý

 

KHÁCH HÀNG HÃY LIÊN HỆ VỚI LUẬT QUANG PHONG

Gọi đến số:  0984 560 266 

Gửi Email: [email protected]

Facebook: Tư Vấn Doanh Nghiệp Tại Quảng Ninh – Luật Quang Phong

HOẶC CHAT TRỰC TIẾP TRÊN WEBSITE

NHẬN ĐƯỢC SỰ TƯ VẤN MIỄN PHÍ VỀ MỌI VẤN ĐỀ LIÊN QUAN

1. Báo cáo thuế giá trị gia tăng

Đầu tiên, các bạn phải biết doanh nghiệp mình thuộc đối tượng kê khai theo tháng hay theo quý.

 Khai thuế GTGT là loại khai thuế theo tháng trừ một số trường hợp sau:

•  Đối tượng khai thuế GTGT theo quý:

1. Khai thuế theo quý áp dụng đối với người nộp thuế giá trị gia tăng có tổng doanh thu bán hàng hoá và cung cấp dịch vụ của năm trước liền kề từ 50 tỷ đồng trở xuống.

2. Trường hợp người nộp thuế mới bắt đầu hoạt động sản xuất kinh doanh việc khai thuế giá trị gia tăng được thực hiện theo quý. Sau khi sản xuất kinh doanh đủ 12 tháng thì từ năm dương lịch tiếp theo sẽ căn cứ theo mức doanh thu bán hàng hoá, dịch vụ của năm dương lịch trước liền kề (đủ 12 tháng) để thực hiện khai thuế giá trị gia tăng theo tháng hay theo quý.

• Khai thuế giá trị gia tăng tạm tính theo từng lần phát sinh đối với hoạt động kinh doanh xây dựng, lắp đặt, bán hàng vãng lai, chuyển nhượng bất động sản ngoại tỉnh.

• Khai thuế giá trị gia tăng theo từng lần phát sinh đối với thuế giá trị gia tăng theo phương pháp trực tiếp trên doanh số của người kinh doanh không thường xuyên.

Sau khi xác định được phương pháp kê khai của doanh nghiệp mình, kế toán lập tờ khai thuế GTGT như sau:

1. Đối với DN kê khai thuế GTGT tháng/ quý theo phương pháp khấu trừ: lập tờ khai thuế giá trị gia tăng theo mẫu số 01/GTGT ban hành kèm theo Thông tư 26/2015/TT-BTC

2. Đối với DN kê khai thuế GTGT tháng /quý theo phương pháp trực tiếp trên doanh thu là Tờ khai thuế giá trị gia tăng mẫu số 04/GTGT ban hành kèm theo Thông tư số 156/2013/TT-BTC ngày 06/11/2013 của Bộ Tài chính.

3. Đối với DN kê khai thuế GTGT tháng/ quý theo phương pháp trực tiếp trên giá trị gia tăng là Tờ khai thuế giá trị gia tăng theo mẫu số 03/GTGT ban hành theo Thông tư số 156/2013/TT-BTC ngày 06/11/2013 của Bộ Tài chính.

2. Báo cáo thuế thu nhập cá nhân

Theo Điều 16, Thông tư 156/2013/TT-BTC ,việc khai thuế theo tháng hoặc quý được xác định một lần kể từ tháng đầu tiên có phát sinh khấu trừ thuế và áp dụng cho cả năm. Cụ thể như sau:

1. Tổ chức, cá nhân trả thu nhập phát sinh số thuế khấu trừ trong tháng của ít nhất một loại tờ khai thuế thu nhập cá nhân từ 50 triệu đồng trở lên khai thuế theo tháng, trừ trường hợp tổ chức, cá nhân trả thu nhập thuộc diện khai thuế giá trị gia tăng theo quý.

2.  Tổ chức, cá nhân trả thu nhập không thuộc diện khai thuế theo tháng theo hướng dẫn nêu trên thì thực hiện khai thuế theo quý.

3. Tổ chức, cá nhân trả thu nhập có phát sinh khấu trừ thuế thu nhập cá nhân khai thuế theo tháng hoặc quý. Trường hợp trong tháng hoặc quý, tổ chức, cá nhân trả thu nhập không phát sinh khấu trừ thuế thu nhập cá nhân thì không phải khai thuế.

3. Báo cáo thuế thu nhập doanh nghiệp

• Khai thuế thu nhập doanh nghiệp là khai theo từng lần phát sinh, khai quyết toán năm hoặc khai quyết toán thuế đến thời điểm có quyết định về việc doanh nghiệp thực hiện chia; hợp nhất; sáp nhập; chuyển đổi loại hình doanh nghiệp; giải thể; chấm dứt hoạt động.

• Doanh nghiệp tự tính số tiền thuế TNDN tạm tính và đi nộp khi có phát sinh tiền thuế TNDN . ( Không phải nộp tờ khai thuế TNDN tạm tính)

 4. Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn

Theo Mục III Công văn 2010/TCT- TVQT:

• Hàng quý, tổ chức, hộ, cá nhân bán hàng hóa, dịch vụ (trừ đối lượng được cơ quan thuế cấp hóa đơn) có trách nhiệm nộp Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn cho cơ quan thuế quản lý trực tiếp, kể cả trong kỳ không sử dụng hóa đơn.

• Riêng doanh nghiệp mới thành lập, doanh nghiệp sử dụng hóa đơn tự in, đặt in có hành vi vi phạm không được sử dụng hóa đơn tự in, đặt in, doanh nghiệp thuộc loại rủi ro cao về thuế thuộc diện mua hóa đơn của cơ quan thuế theo hướng dẫn tại Điều 11 Thông tư số 39/2014/TT-BTC thực hiện nộp Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn theo tháng.

• Trường hợp doanh nghiệp nộp báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn theo tháng thì doanh nghiệp không phải nộp báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn theo quý.

• Nếu trong quý Doanh nghiệp có phát sinh các loại thuế khác như Thuế tiêu thụ đặc biệt, Thuế tài nguyên… thì các bạn làm tờ khai theo mẫu trên phần mềm HTKK mới nhất.

Trân Trọng!

KHÁCH HÀNG HÃY LIÊN HỆ VỚI LUẬT QUANG PHONG

Gọi đến số:  0984 560 266 

Gửi Email: [email protected]

Facebook: Tư Vấn Doanh Nghiệp Tại Quảng Ninh – Luật Quang Phong

HOẶC CHAT TRỰC TIẾP TRÊN WEBSITE

NHẬN ĐƯỢC SỰ TƯ VẤN MIỄN PHÍ VỀ MỌI VẤN ĐỀ LIÊN QUAN

Lưu ý: Những thông tin pháp lý đăng tải được trả lời bởi các luật sư, chuyên viên tư vấn chuyên nghiệp, giàu kinh nghiệm. Tuy nhiên các thông tin, trích dẫn chỉ mang tính chất tham khảo do các văn bản pháp luật dẫn chiếu luôn cập nhật và thay đổi nên có thể hết hiệu lực hoặc được thay thế tại thời điểm hiện tại. Khách hàng khi đọc bài viết mà không để ý hiệu lực của điều luật thì có thể dẫn tới sai sót nếu áp dụng ngay vào thực tiễn.

Để chắc chắn và cẩn trọng nhất, khách hàng có thể Liên hệ để được tư vấn chính xác nhất về nội dung này.

LUẬT QUANG PHONG

Văn phòng tại Hà Nội: Số 2/115, Nguyễn Khang, Phường Yên Hòa, Quận Cầu Giấy, Thành phố Hà Nội, Việt Nam

Văn phòng tại Quảng Ninh: Số 9B, Tổ 10, Khu 1, Phường Trần Hưng Đạo, Thành phố Hạ Long, Tỉnh Quảng Ninh, Việt Nam

Hotline: 0984.560.266 –  0978.412.600

Email: [email protected]     

Website: luatquangphong.com

LUẬT QUANG PHONG

 – Tư vấn mọi vấn đề liên quan để khách hàng có  lựa chọn tối ưu nhất cho vụ, việc trên;

 – Soạn hồ sơ cho khách hàng;

 – Đại diện đến cơ quan nhà nước làm thủ tục nộp      hồ sơ, theo dõi tình trạng hồ sơ, nhận kết quả;

 – Bàn giao giấy tờ (kết quả) cho khách hàng;

 – Chuyển hồ sơ lưu cho khách hàng

Chia sẻ bài viết