Hướng dẫn kê khai thuế giá trị gia tăng (GTGT) qua mạng theo Quý

04/03/2021 17:07:44

Kê khai thuế Giá trị ngày càng tăng ( GTGT ) là nhiệm vụ cơ bản nhu yếu mọi kế toán đều phải nắm được. Chắc hẳn nhiều người vẫn luôn vướng mắc về yếu tố : Khi nào doanh nghiệp phải kê khai thuế GTGT theo quý ? Cách kê khai thuế GTGT theo quý như thế nào là đơn thuần, nhanh gọn nhất lúc bấy giờ ? Tất cả sẽ được EFY Nước Ta giải đáp, hướng dẫn chi tiết cụ thể trong bài viết dưới đây

Kê khai thuế giá trị gia tăng theo quý

Kê khai thuế theo quý

Bạn đang đọc: Hướng dẫn kê khai thuế giá trị gia tăng (GTGT) qua mạng theo Quý

Nội Dung Chính

1. Khi nào doanh nghiệp cần kê khai thuế giá trị ngày càng tăng ( GTGT ) theo quý .

Kê khai và nộp thuế GTGT vừa là nghĩa vụ và trách nhiệm, vừa là nghĩa vụ và trách nhiệm của những đơn vị chức năng kinh doanh thương mại phải triển khai xong với cơ quan thuế .
Căn cứ theo pháp luật tại Điều 15, Thông tư số 151 / năm trước / TT-BTC do Bộ Tài chính phát hành đã lao lý rõ những đối tượng người dùng sau phải triển khai kê khai thuế GTGT theo quý, gồm có :
– Người nộp thuế có tổng doanh thu bán sản phẩm & hàng hóa, cung ứng dịch của năm trước liền kề từ 50 tỷ đồng trở xuống .
– Người nộp thuế mới mở màn hoạt động giải trí sản xuất kinh doanh thương mại. Tuy nhiên, sau khi sản xuất khinh doanh đủ 12 tháng thì từ năm dương lịch tiếp theo, việc kê khai thuế GTGT của đơn vị chức năng liên tục theo quý hay phải kê khai theo tháng sẽ địa thế căn cứ vào mức lệch giá bán sản phẩm & hàng hóa, đáp ứng dịch vụ của năm dương lịch liền kề trước đó .

Lưu ý: Người nộp thuế (NNT) khai thuế GTGT theo quý có trách nhiệm tự xác định đối tượng khai thuế để thực hiện kê khai đúng theo quy định pháp luật hiện hành.

Riêng những trường hợp người nộp thuế thuộc đối tượng người tiêu dùng kê khai theo quý, nếu muốn chuyển sang kê khai theo tháng thì NNT phải gửi thông tin theo Mẫu số 07 / GTGT tới cơ quan thuế quản trị trực tiếp của đơn vị chức năng và phải được đồng ý. Thời hạn chậm nhất là cùng với thời hạn nộp tờ khai thuế GTGT của tháng tiên phong của năm mở màn khai thuế GTGT theo tháng .

2. Chu kỳ kê khai thuế GTGT theo Quý

Trong chu kỳ luân hồi khai thuế không thay đổi theo quý, nếu người nộp thuế mà tự phát hiện hoặc qua việc thanh tra, kiểm tra, cơ quan thuế Tóm lại lệch giá của năm trước liền kề của chu kỳ luân hồi kê khai không thay đổi này trên 50 tỷ đồng, NNT không đủ điều kiện kèm theo để khai thuế GTGT theo quý của chu kỳ luân hồi không thay đổi đó thì từ năm tiếp theo liền kề của năm phát hiện cho đến hết chu kỳ luân hồi không thay đổi, NNT phải thực thi khai thuế GTGT theo tháng .

3. Thời gian kê khai và nộp thuế GTGT theo Quý

Thời gian kê khai thuế GTGT theo quý là 30 ngày kể từ ngày kết thúc quý. Nếu kê khai theo quý mà có số thuế GTGT phải nộp thì thời hạn kê khai cũng chính là thời hạn nộp thuế .

4. Các bước triển khai kê khai thuế qua mạng theo Quý .

Bước 1: Đăng nhập phần mềm HTKK

Để kê khai thuế GTGT qua mạng theo quý, NNT mở ứng dụng HTKK đã được thiết lập trên máy tính của mình rồi thực thi đăng nhập .

Trên giao diện “Đăng nhập hệ thống”, bạn cần điền chính xác mã số thuế (MST) của doanh nghiệp mình vào mục “Mã số thuế” rồi chọn nút “Đồng ý” là đã có thể đăng nhập thành công.

Trường hợp người dùng chưa có sẵn ứng dụng HTKK thì hoàn toàn có thể tự tài về và thiết lập hoặc hoàn toàn có thể liên hệ trực tiếp với cơ quan thuế địa phương để được cung ứng và tương hỗ trong quy trình thiết lập và sử dụng .

Bước 2: Chọn chức năng “Thuế GTGT”

Kê khai thuế giá trị gia tăng theo quý

Bước 3: Lựa chọn kỳ kê khai

Xem thêm: Hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ và vừa năm 2022 – Việt Luật – Chuyên Thành lập công ty & Đầu tư nước ngoài

Sau khi đã chọn được tờ khai, cửa sổ “Chọn kỳ tính thuế” sẽ được hiển thị. Lúc này, bạn cần nhấn chọn “Tờ khai theo quý”; chọn tiếp “Quý” và “Năm” kê khai, đồng thời nhấn chọn “Tờ khai lần đầu”; cuối cùng click chọn ô “Đồng ý”.

Bước 4: Điền thông tin tờ khai

Tiếp đó, giao diện Tờ khai thuế GTGT khấu trừ (01/GTGT) sẽ hiển thị trên màn hình máy tính, việc của bạn là khai đầy đủ các thông tin cần thiết lên tờ khai.

Kê khai thuế giá trị gia tăng theo quý

( Mẫu tờ khai số 01 / GTGT trên HTKK. )

Bước 5: Nộp tờ khai

Sau khi đã kê khai hoàn tất các chỉ tiêu đã được hướng dẫn ở nội dung bên trên, bạn click chọn “Kết xuất” và chọn “kết xuất XML” để xuất tờ khai định dạng XML sau đó tiến hành nộp tờ khai trên trang thuedientu.gdt.gov.vn

Như vậy, khi dựa vào những thông tin trên, kế toán viên đã hoàn toàn có thể thuận tiện xác lập được cách kê khai thuế và những bước triển khai kê khai thuế cho đơn vị chức năng của mình .

Đăng ký dùng thử miễn phí hóa đơn điện tử iHOADON TẠI ĐÂY