Doanh nghiệp thuộc rủi ro cao về thuế? Cách nhận biết như thế nào?

Tin tức kế toán Doanh nghiệp thuộc rủi ro cao về thuế ? Cách nhận ra như thế nào ? Tra cứu list Doanh nghiệp thuộc loại rủi ro cao về thuế như thế nào ? Tin tức kế toán xin san sẻ với những bạn qua nội dung dưới đây .

Mời bạn xem thêm:
>> Mức lương tối thiểu vùng mới nhất năm 2019
>> HTKK Thuế mới nhất – Phiên bản 4.0.9
>> Trường hợp xuất khầu hàng hóa không cần mở tờ khai hải quan
>> Hóa đơn điện tử có cần phải ký và đóng dấu không?

 

Theo khoản 2 điều 11 Thông tư 39/2014/TT-BTC : Các doanh nghiệp thuộc loại rủi ro cao về thuế là các doanh nghiệp có vốn chủ sở hữu dưới 15 tỷ đồng và có một trong những dấu hiệu sau đây:

 “- Không có quyền sở hữu, quyền sử dụng hợp pháp các cơ sở vật chất như: Nhà máy; xưởng sản xuất; kho hàng; phương tiện vận tải; cửa hàng và các cơ sở vật chất khác.“ – Không có quyền chiếm hữu, quyền sử dụng hợp pháp những cơ sở vật chất như : Nhà máy ; xưởng sản xuất ; kho hàng ; phương tiện đi lại vận tải đường bộ ; shop và những cơ sở vật chất khác .

Doanh nghiệp kinh doanh trong lĩnh vực khai thác đất, đá, cát, sỏi.Doanh nghiệp kinh doanh thương mại trong nghành nghề dịch vụ khai thác đất, đá, cát, sỏi .

Doanh nghiệp có giao dịch qua ngân hàng đáng ngờ theo quy định của pháp luật về phòng, chống rửa tiền.Doanh nghiệp có thanh toán giao dịch qua ngân hàng nhà nước đáng ngờ theo lao lý của pháp lý về phòng, chống rửa tiền .

Doanh nghiệp có doanh thu từ việc bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ cho các doanh nghiệp khác. Mà chủ các doanh nghiệp này có mối quan hệ cha mẹ, vợ chồng, anh chị em ruột hoặc quan hệ liên kết sở hữu chéo chiếm tỷ trọng trên 50% trên tổng doanh thu kinh doanh trên Tờ khai quyết toán thuế TNDN của năm quyết toán.Doanh nghiệp có lệch giá từ việc bán sản phẩm & hàng hóa, cung ứng dịch vụ cho những doanh nghiệp khác. Mà chủ những doanh nghiệp này có mối quan hệ cha mẹ, vợ chồng, anh chị em ruột hoặc quan hệ link sở hữu chéo chiếm tỷ trọng trên 50 % trên tổng doanh thu kinh doanh thương mại trên Tờ khai quyết toán thuế TNDN của năm quyết toán .

Doanh nghiệp không thực hiện kê khai thuế theo quy định:Doanh nghiệp không triển khai kê khai thuế theo pháp luật :

• Không nộp hồ sơ khai thuế hoặc nộp hồ sơ khai thuế sau 90 ngày kể từ ngày hết thời hạn nộp hồ sơ khai thuế. Hoặc kể từ ngày mở màn hoạt động giải trí kinh doanh thương mại theo giấy phép ĐK kinh doanh thương mại ;

• Nghỉ kinh doanh thương mại quá thời hạn đã thông tin tạm nghỉ kinh doanh thương mại với cơ quan thuế và cơ quan thuế kiểm tra xác nhận doanh nghiệp có sản xuất kinh doanh thương mại nhưng không kê khai thuế ;

• Không còn hoạt động giải trí kinh doanh thương mại tại địa chỉ đã ĐK kinh doanh thương mại và không khai báo với cơ quan thuế hoặc cơ quan thuế kiểm tra không xác lập được nơi ĐK thường trú, tạm trú của người đại diện thay mặt theo pháp lý, chủ doanh nghiệp .

  Người đại diện thay mặt theo Pháp luật của doanh nghiệp bị khởi tố về tội trốn thuế, tội in, phát hành, mua và bán trái phép hóa đơn, chứng từ thu nộp ngân sách nhà nước .

Doanh nghiệp đang sử dụng hóa đơn tự in, đặt in có sự thay đổi địa chỉ kinh doanh từ 2 lần trở lên trong vòng 12 tháng mà không khai báo theo quy định hoặc không kê khai, nộp thuế ở nơi đăng ký mới theo quy định.Doanh nghiệp đang sử dụng hóa đơn tự in, đặt in có sự đổi khác địa chỉ kinh doanh thương mại từ 2 lần trở lên trong vòng 12 tháng mà không khai báo theo pháp luật hoặc không kê khai, nộp thuế ở nơi ĐK mới theo pháp luật .

Doanh nghiệp có dấu hiệu bất thường khác theo tiêu chí đánh giá rủi ro về thuế của cơ quan thuế.”Doanh nghiệp có tín hiệu không bình thường khác theo tiêu chuẩn nhìn nhận rủi ro về thuế của cơ quan thuế. ”

Cách tra cứu thông tin doanh nghiệp thuộc loại rủi ro cao về thuế:Cách tra cứu thông tin doanh nghiệp thuộc loại rủi ro cao về thuế :

TẠI ĐÂY: https://bit.ly/2to2D3m

Mời bạn xem thêm:
>> Mức lương tối thiểu vùng mới nhất năm 2019
>> HTKK Thuế mới nhất – Phiên bản 4.0.9
>> Trường hợp xuất khầu hàng hóa không cần mở tờ khai hải quan
>> Hóa đơn điện tử có cần phải ký và đóng dấu không?

Source: https://laodongdongnai.vn
Category: Doanh Nghiệp