Kiến Thức Cho Người lao Động Việt Nam > Doanh Nghiệp > Hồ sơ quyết toán thuế gồm những giấy tờ gì?

Hồ sơ quyết toán thuế gồm những giấy tờ gì?

Một trong những việc làm mà kế toán doanh nghiệp phải thực thi theo định kỳ tháng, quý, năm là khai và quyết toán thuế. Dưới đây là hàng loạt lao lý về hồ sơ khai, quyết toán thuế theo tháng, quý, năm .

Hồ sơ khai thuế tháng, quý, năm

* Hồ sơ khai thuế định kỳ
Căn cứ : Điều 31 Luật Quản lý thuế 2006, được bổ trợ bởi khoản 8 Điều 1 Luật Quản lý thuế sửa đổi 2012 ( sửa đổi bởi khoản 1 Điều 5 Luật sửa đổi những Luật về thuế năm trước ), hồ sơ khai, quyết toán thuế tháng, quý, năm như sau :

TT

 Loại hồ sơ Thành phần Mẫu tờ khai
GTGT TNCN TNDN
1 Khai và nộp theo tháng Tờ khai thuế tháng Phương pháp khấu trừ : Mẫu số 01 / GTGT Mẫu số 05 / KK-TNCN Lưu ý :
– Chỉ theo quý .
– Tạm nộp số tiền thuế TNDN của quý, không phải nộp tờ khai .
Phương pháp trực tiếp :
+ Trên GTGT : Mẫu số 03 / GTGT
+ Trên lệch giá : Mẫu số 04 / GTGT . 		 
2 Khai và nộp theo quý Tờ khai thuế quý
3 Hồ sơ khai thuế so với loại thuế có kỳ tính thuế theo năm
– – TNCN TNDN
3.1. Hồ sơ khai thuế năm Tờ khai thuế năm và những tài liệu khác tương quan đến xác lập số thuế phải nộp . – –
3.2. Hồ sơ khai thuế tạm tính theo quý Tờ khai thuế tạm tính và những tài liệu khác tương quan đến xác lập số thuế tạm tính ; – – Tạm nộp số tiền thuế TNDN của quý. không phải nộp tờ khai .
3.3. Hồ sơ khai quyết toán thuế khi kết thúc năm Tờ khai quyết toán thuế năm, báo cáo giải trình kinh tế tài chính năm và những tài liệu khác tương quan đến quyết toán thuế . Doanh nghiệp :
– Tờ khai mẫu số 05 / KK-TNCN .
– Bảng kê mẫu số 05-1 / BK-TNCN .

– Bảng kê mẫu số 05-2/BK-TNCN.

– Bảng kê mẫu số 05-3 / BK-TNCN .

Tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp :
Mẫu số 03 / TNDN phát hành kèm theo Thông tư 156 / 2013 / TT-BTC .
– Phụ lục chuyển lỗ mẫu số 03-2 / TNDN .
– Phụ lục hiệu quả hoạt động giải trí sản xuất kinh doanh thương mại Mẫu số 03-1 A / TNDN, Mẫu số 03-1 B / TNDN, Mẫu số 03-1 C / TNDN .

  
Cá nhân chuyển nhượng ủy quyền cho Doanh Nghiệp :
Mẫu ủy quyền theo mẫu số 02 / UQ-QTT-TNCN
Cá nhân tự quyết toán :
– Tờ khai quyết toán thuế mẫu số 02 / QTT-TNCN .
– Phụ lục mẫu số 02-1 / BK-QTT-TNCN nếu có ĐK giảm trừ gia cảnh cho người nhờ vào . 		 
             

* Hồ sơ khai thuế theo từng lần phát sinh
Hồ sơ khai thuế so với loại thuế khai và nộp theo từng lần phát sinh nghĩa vụ và trách nhiệm thuế gồm có :
– Tờ khai thuế .
– Hóa đơn, hợp đồng và chứng từ khác tương quan đến nghĩa vụ và trách nhiệm thuế theo lao lý của pháp lý .
* Hồ sơ khai thuế so với hàng xuất khẩu, nhập khẩu
Đối với sản phẩm & hàng hóa xuất khẩu, nhập khẩu thì hồ sơ hải quan được sử dụng làm hồ sơ khai thuế .
* Hồ sơ khai thuế so với trường hợp chấm hết hoạt động giải trí, chấm hết hợp đồng, quy đổi hình thức chiếm hữu doanh nghiệp, tổ chức triển khai lại doanh nghiệp gồm có :
– Tờ khai quyết toán thuế .
– Báo cáo kinh tế tài chính đến thời gian chấm hết hoạt động giải trí hoặc chấm hết hợp đồng hoặc quy đổi hình thức chiếm hữu doanh nghiệp hoặc tổ chức triển khai lại doanh nghiệp ;
– Tài liệu khác tương quan đến quyết toán thuế .

Hồ sơ quyết toán thuế

Hồ sơ quyết toán thuế gồm những gì? (Ảnh minh họa)
 

Hạn nộp hồ sơ khai thuế

Theo khoản 3 Điều 10 Thông tư 156 / 2013 / TT-BTC, thời hạn nộp hồ sơ khai thuế như sau :

TT Loại hồ sơ Thời hạn
1 Hồ sơ khai thuế tháng . Chậm nhất là ngày thứ 20 của tháng tiếp theo tháng phát sinh nghĩa vụ và trách nhiệm thuế .
2 Hồ sơ khai thuế quý, tạm tính theo quý . Chậm nhất là ngày thứ 30 của quý tiếp theo quý phát sinh nghĩa vụ và trách nhiệm thuế .
3 Hồ sơ khai thuế năm . Chậm nhất là ngày thứ 30 của tháng tiên phong của năm dương lịch .
4 Hồ sơ quyết toán thuế năm . Chậm nhất là ngày thứ 90, kể từ ngày kết thúc năm dương lịch hoặc năm kinh tế tài chính .
5 Hồ sơ khai thuế theo từng lần phát sinh . Chậm nhất là ngày thứ 10, kể từ ngày phát sinh nghĩa vụ và trách nhiệm thuế .
6 Hồ sơ quyết toán thuế so với trường hợp doanh nghiệp chia, tách, hợp nhất, sáp nhập, quy đổi hình thức chiếm hữu, giải thể, chấm hết hoạt động giải trí .

Chậm nhất là ngày thứ 45, kể từ ngày có quyết định về việc doanh nghiệp thực hiện chia, tách, hợp nhất, sáp nhập, chuyển đổi hình thức sở hữu, giải thể, chấm dứt hoạt động.
Lưu ý : Trường hợp ngày sau cuối của thời hạn xử lý thủ tục hành chính trùng với ngày nghỉ theo lao lý thì ngày ở đầu cuối của thời hạn được tính là ngày thao tác tiếp theo của ngày nghỉ đó ( theo khoản 4 Điều 8 Thông tư 156 / 2013 / TT-BTC ) .

>> Hướng dẫn tính thuế thu nhập cá nhân từ tiền lương mới nhất

Khắc Niệm

Bài viết liên quan
Bài Mới Nhất